Принципы организации кредитования в РК

При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости.

В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д.

Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег.

Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты [7].

Кредитные договоры могут заключаться также на торгах, которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса.

Выигравшим торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном случае наиболее высокий размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору такая форма не находит широкого применения.

Важное условие кредитного договора - его срок. Применительно к кредитному договору термин "срок" может иметь различные значения. Так, выделяются срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов.

Под сроком кредита понимается период времени между моментом получения кредита заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать. Его можно рассматривать как одно из условий кредитного договора.

В пределах срока кредита:

1. Полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели (срок использования кредита).

2. Начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов).

3. Сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита).

4. Уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты процентов).

При всем разнообразии подходов в определении кредитных отношений все они базируются на понятии кредитного договора, согласно которому кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму кредита и уплатить на нее проценты. Кредитором по данному договору выступает банк или иная небанковская организация.

Путем обеспечения исполнения обязательств достигается минимизация риска, связанного с невозвратом кредита. Поэтому третье лицо, обеспечивающее исполнение кредитных обязательств, подчас представляет для кредитора не меньший интерес, чем фигура заемщика. Включаясь в кредитные отношения, оно придает ему известную устойчивость и как следствие - стабильный результат. Обеспечение возврата денежных средств, предоставляемых в рамках банковского кредита, имеет важное макроэкономическое (социально-экономическое) и микроэкономическое (банки) значение.

В ходе банковского кредитования непосредственно затрагиваются интересы лица, обеспечивающего исполнение кредитного обязательства. Гарант (поручитель и т.д.) заинтересован в надлежащем исполнении кредитного договора, поскольку в противном случае именно ему придется удовлетворять требования кредитора при нарушении обязательства должником.

Основной сделкой в кредитной сфере является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут сделки, направленные на обеспечение основного, кредитного обязательства. К ним относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые в банковской практике.

Документы, требуемые банком от заемщика

Банки требуют от заемщика представления следующих документов:

1) Заявление на получение кредита, где необходимо указать:

- сумму кредита;

- целевое назначение кредита;

- срок кредита;

- вид обеспечения кредита;

- предполагаемый процент, который может уплатить клиент;

- реквизиты клиента.

2) Анкета заемщика.

3) Учредительные документы:

- нотариально заверенная копия Устава, с изменениями на последнюю дату;

- нотариально заверенная копия Учредительного договора;

- нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации;

- нотариально заверенные карточки с образцами подписей.

4) Копии балансов (сверенные банком с оригиналами балансов с отметкой налоговой инспекции), с приложением всех форм финансовой отчетности за два последних отчетных периода.

5) Расшифровка на последнюю отчетную дату следующих статей баланса:

- "Основные средства";

- "Долгосрочные финансовые вложения";

- "Сырье, материалы и другие аналогичные ценности";

- "Готовая продукция и товары для перепродажи";

- "Товары отгруженные";

- "Дебиторская задолженность";

- "Краткосрочные финансовые вложения";

- "Заемные средства";

- "Кредиторская задолженность".

6) Текущий баланс на дату обращения за кредитом с расшифровкой указанных выше статей баланса. При отсутствии текущего баланса необходимо предоставить данные по следующим статьям баланса:

- "Дебиторская задолженность";

- "Готовая продукция и товары для перепродажи" (для торговых организаций);

-"Сырье, материалы и другие аналогичные ценности" (для производственных организаций);

- "Кредиторская задолженность";

- Краткосрочные и долгосрочные кредиты банков на дату обращения за кредитом подтвержденные банками-кредиторами;

7) Справка об оборотах по расчетному и валютному счетам за последние 12 месяцев.

8) Технико-экономическое обоснование использования и возврата кредита. ТЭО должно включать в себя расчет возврата кредита и процентов, исходя из следующих критериев:

- сроки поставки и реализации товара;

- расходы на приобретение и реализацию товара;

- накладные расходы;

- расходы по страхованию товара;

- расходы по охране;

- налоги, акцизы;

- иные расходы.

9) Копия оригинала договора (сверенная банком с оригиналом), под исполнение которого испрашивается кредит.

10) Копии договоров контрагентов (сверенные с оригиналом), готовые приобрести поставляемый товар.

11) Документы, подтверждающие обеспечение кредита. Документы могут включать:

- гарантию;

- залог;

- страхование;

- поручительство.

12) Финансовые документы, подтверждающие платежеспособность гаранта, страховщика или поручителя.

13) Справка-уведомление налоговой инспекции заемщика об открытии ссудного счета.

14) Справка из пенсионного фонда, фонда социального и медицинского страхования.

15)Две карточки с образцами подписей и оттиска печати предприятия (одну - заверенную нотариально, другую - печатью и подписью руководителя предприятия).

Кредитный договор всегда заключается в письменной форме, вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения.

Таким образом, основной сделкой в кредитной сфере является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут сделки, направленные на обеспечение основного, кредитного обязательства. К ним относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые в банковской практике [7].