Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Гайским отделением № 6093 Сбербанком России

      Сегодня банки озабочены общей задачей: какие продукты для различных групп клиентов разработать дополнительно, чтобы идти в ногу со временем. Сбербанк не делает разницы между работой с крупным бизнесом, физическими лицами, малым и средним предпринимательством.

   С приходом на российский рынок средств банков-нерезидентов банковская конкуренция начинает усиливаться. Миллиарды долларов США выдаются российским корпоративным клиентам. Они получают доступ к более дешевым ресурсам. Российским банкам это не сулит ничего хорошего: крупный бизнес от них уходит.[22]

 Поэтому Сбербанк постоянно находится в поиске сотрудничества с различными категориями клиентов. Малый бизнес, являясь одним из важнейших элементов современной рыночной системы хозяйства и стимулирующим фактором развития свободной конкурентной экономики, составляет традиционную клиентуру Гайского отделения Сбербанка.  

        В 2001-2003 гг. Гайское отделение развивало операции кредитования малого бизнеса ускоренными темпами. Так, за 2003 год банком было заключено 24 кредитных договора на сумму 22190,5 тыс.руб. субъектам малого предпринимательства и предпринимателям без образования юридического лица, что составило 39,3 % от общей выдачи кредитов юридическим лицам ( в 2001 г.- 24%; в 2002 г.-36%).

Остаток ссудной задолженности по кредитам юридических лиц на 01.01.03 г. составил 35639,3 тыс.руб. (22,6% кредитного портфеля отделения), в т.ч. по кредитам выданным субъектам малого предпринимательства, включая предпринимателей без образования юридического лица -9889,3 тыс.руб.

Остаток ссудной задолженности по кредитам юридических лиц на 01.01.04 г. составил 20580,9 тыс.руб. (9,8 % кредитного портфеля отделения). Снижение остатков задолженности на последнюю отчетную дату объясняется тем, что 13,5% выданных за 2003 год кредитов юридическим лицам предоставлены под субсидированную процентную ставку, согласно Постановлению администрации Оренбургской области № 53-п от 17.03.03 г. на основе Закона от 31.12.2002 г. № 492/75-III-ОЗ «Об областном бюджете на 2003 год», на основании которого, кредиты, полученные от кредитных организаций должны быть погашены заемщиками до 12 декабря. 2003 г.

Рис. 1- Структура привлеченных средств юридических лиц в

кредиты на 01.01.04 г.

 

     Как видно из рис.1, в структуре ссудной задолженности юридических лиц на 01.01.2004 г. субъекты малого предпринимательства и предприниматели без образования юридического лица занимали немалую долю и составляли 33% и 12% соответственно (на 01.01.2003г. – 25% и 9%). Межбанковские кредиты отделением не выдавались.

    Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля можно сопоставить с местонахождением отделения (градообразующим предприятием города Гая является ОАО «Гайский ГОК», доля выпускаемой продукции которого (цинк в концентрате, драг. металлы в чистоте в объеме промышленной продукции региона составляет 80%). Сельское хозяйство также является важной отраслью экономики района. Основной вид продукции, выпускаемой сельхозтоваропроизводителями это зерно и продукция животноводства (скот, птица).

      

Рисунок 2 – Сведения об остатках ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики на 01.01.2003 г.

        

Рисунок 3 – Сведения об остатках ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики на 01.01.04 г.

 

     За рассматриваемый период основной объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства по принадлежности к отрасли приходится на предприятия торговли и общественного питания. Намечена тенденция к увеличению объемов кредитов малым предприятиям, относящимся к отрасли услуг (строительство, транспорт). Отделению необходимо не ограничиваться кредитованием предприятий наиболее высокоприбыльных отраслей отраслей, а формировать свой портфель сбалансировано по отношению ко всем отраслям экономики, отдавая приоритет тем проектам, которые ориентированы на устойчивый экономический рост, основанный на внутреннем спросе территории. Также отделению необходимо продолжать наращивать объемы кредитных вложений в предприятия агропромышленного комплекса, сотрудничая с субъектами РФ и местными органами власти.[9]

 

Таблица 3 – Группировка ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам

              по размеру бизнеса и обязательств заемщика в Гайском отделении Сбербанка

	Остаток ссудной зад-ти на 01.01.02г.		Движение задолженности		Остаток ссудной зад-ти на 01.01.03г.		Движение задолженности		Остаток ссудной зад-ти на 01.01.04г.
	сумма	кол-во	выдано	пога-шено	сумма	кол-во	Выдано	пога-шено	сумма	кол-во
Компании, относящиеся к крупному бизнесу:
До 1 млн.руб	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
От 1 до 5 млн.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Компании, относящиеся к среднему бизнесу:
До 1 млн.руб.	3755	5	5412	5417	3750	6	9459	10809	2400	4
От 1 до 5млн.руб.	6034,5	2	1500	5534,5	2000	1	8800	6400	4400	2
От 10 до 50млн.руб	0	0	14000	0	14000	1	16000	30000	0	0
Компании, относящиеся к малому бизнесу:
До 1 млн.руб.	4221,5	18	11380,4	8712,3	6889,3	21	14190,5	15298,9	5780,9	22
От 1 до 5млн.руб.	2200	2	4850	4050	3000	1	8000	3000	8000	3

 

Из таблицы № 3 видно, что в число клиентов Гайского отделения входит незначительное количество крупной корпоративной клиентуры, которая вследствии благоприятной конъюктуры на рынке продукции сырьевых отраслей в кредитных ресурсах не нуждается, что еще раз подтверждает необходимость удержания и наращивания совокупного объема ссудной задолженности предприятий малого бизнеса, как за счет привлечения новых клиентов, так и за счет поддержания объемов кредитования ранее сложившегося круга клиентов.

В среднем объем кредита, выдаваемого Гайским отделением предприятию, относящемуся к субъекту малого предпринимательства либо предпринимателю без образования юридического лица составляет 550 тыс.руб.

      Кредитование субъектов малого предпринимательства Гайским отделением Сбербанка производится на основании Регламента № 285-4 р от 23.07.2004 г. и Порядка №1221-р от 16.01.2004г. Данный Порядок регламентирует проведение операций кредитования юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, имеющих годовую выручку не более 40 млн.руб.с учетом НДС, в том числе не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность или применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 Раздела VII.1. «Специальные налоговые режимы» Налогового кодекса Российской Федерации.

   Гайское отделение Сбербанка предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица - резидентам Российской Федерации, ведущим хозяйственную деятельность в течение не менее шести месяцев и заключившим с банком договор банковского счета.

   Отделение предоставляет кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте с учетом лимитов и ограничений, установленных головным Оренбургским отделением № 6093.

Обязательным условием кредитования является предоставление Заемщиком бизнес-плана на весь период пользования кредитом либо технико-экономического обоснования (ТЭО) кредита.

   Целями кредитования являются: пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам; приобретение и (или) текущий ремонт производственных, торговых и офисных помещений, приобретение оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг.[11]

         Предоставление кредитов на цели приобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг, осуществляется в размере не более 30% от суммы годовой выручки Заемщика, рассчитанной на основании упрощенной формы отчета о прибылях и убытках, и упрощенной формы баланса, которые составляются исходя из книги учета доходов и расходов, кассовой книги, банковских выписок по расчетному счету, счетов-фактур, накладных, чеков и иных финансовых документов.[17]

   Кредитование субъектов малого предпринимательства отделением производится в форме: кредита; невозобновляемой кредитной линии; генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

  Кредитование на цели пополнения оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашения текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, а также на выплату заработной платы работникам осуществляется на срок до 1,5 лет.

  Кредитование на цели приобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг осуществляется на срок до 3 лет.

  В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься следующие виды имущественного обеспечения с нижеуказанным поправочным коэффициентом:

Вид обеспечения	Поправочный коэффициент*
Транспортные средства	не более 0,7
Оборудование	не более 0,7
Товарно-материальные ценности, в том числе запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке)	не более 0,7
Объекты недвижимости	не более 0,7
Личное имущество, принадлежащее заемщику-предпринимателю и членам его семьи, физическим лицам – учредителям и руководителям предприятия-заемщика (с учетом требований действующего законодательства), кроме позиций, указанных в предыдущих пунктах	не более 0,6

* - для Заемщиков, участвующих в государственных (муниципальных) программах субсидирования процентных ставок за счет средств соответствующих бюджетов, возможно применение поправочного коэффициента в размере до 0,9.

Кроме того, в качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься поручительства платежеспособных юридических лиц с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России, а также гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.[6]

Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества может устанавливаться на основании заключения эксперта (в т.ч. независимого), имеющего право на проведение оценки, либо на основании заключения кредитного работника, осуществляющего рассмотрение кредитной заявки, на основании информации о рыночных ценах на аналогичное имущество и с учетом требований действующего законодательства.

  В случае предоставления Заемщиком (Залогодателем) имущественного обеспечения залоговой стоимостью, не покрывающей полное исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, с Заемщика взимается дополнительная плата по кредиту – плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к объему имущественного обеспечения.

При этом для заемщиков, имеющих годовую выручку более 10 млн. руб. с учетом НДС, залоговая стоимость предоставляемого имущественного обеспечения по кредиту не может быть менее 70% от суммы обязательств по кредиту.

     Для заемщиков - юридических лиц обязательно предоставление в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика (по данным подразделения безопасности банка), на всю сумму обязательств по кредиту.

   Для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, обязательно предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту (состав поручителей определяется Кредитным комитетом Банка).[15]

       Также Банк самостоятельно определяет целесообразность страхования передаваемого в залог имущества. В случаях, если стоимость закладываемого имущества составляет:

- не более 75% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, - для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности;

- не более 50% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, - для Заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности.

В случае, когда стоимость закладываемого имущества составляет более 75% чистых активов для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, и более 50% чистых активов для Заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности, - обязательному страхованию подлежит все закладываемое имущество.

   В случае неисполнения Заемщиком (залогодателем) требований Банка в части страхования передаваемого в залог имущества с Заемщика взимается плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.

При предоставлении кредита в сумме, не превышающей 1 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, Банк имеет право принять решение о нестраховании передаваемого в залог имущества и невзимании платы за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.

    При предоставлении кредита в сумме от 1 млн. до 3 млн. рублей (включительно) или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, минимальная плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к страхованию передаваемого в обеспечение имущества, взимается в размере 50% от соответствующей минимальной платы, утвержденной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

       Предоставление кредита производится перечислением суммы кредита на расчетный счет Заемщика на основании его платежного поручения по платежному поручению банка, одновременно с которым заемщик предоставляет в банк платежные поручения на перечисление средств с расчетного счета или чек для получения наличных денег в строгом соответствии с целевым назначением кредита и расходной частью предоставляемого технико-экономического обоснования кредита. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на цели погашения их задолженности по кредитам не допускается.

  Порядок уплаты процентов и погашения основного долга

   Уплата процентов по кредитам заемщиками- субъектами малого предпринимательства осуществляется ежемесячно.

    При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, либо при предоставлении частично обеспеченных имущественным обеспечением кредитов, погашение основного долга осуществляется ежемесячно, равными долями.

        При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте в рамках возобновляемой кредитной линии, лимит задолженности снижается ежемесячно, равными долями.

     В случае предоставления данных кредитов на цели приобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг возможно установление льготного периода на срок до шести месяцев, в течение которого погашение основного долга не производится.

    По предоставленным кредитам в сумме 3 млн. рублей и более или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, обязательства по которым обеспечены имущественным залогом в полном объеме (100%), Банк имеет право установить индивидуальный график погашения задолженности.

   Предоставление кредитов предпринимателям осуществляется в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика.

В случае если Заемщиком при ведении хозяйственной деятельности применяется форма расчетов с контрагентами с использованием наличных денег, возможно получение кредита (части кредита) в рублях без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования кредитных средств.

  Сумма кредитных средств, предоставляемых Заемщику без подтверждения целевого характера их использования на момент выдачи кредита, не может превышать 500 тыс. рублей.

   Подтверждение использования кредитных средств, полученных наличными, представляется в течение 5 рабочих дней после перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика. Подтверждением целевого использования могут являться: счета-фактуры, акты приема-передачи ТМЦ, накладные, товарные чеки и т.п.

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

     Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика);

  Сведения о руководителях Заемщика - юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов (заемщике - предпринимателе).

   Анкета Заемщика.

   Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:

Юридические лица представляют:

- подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Заемщика, либо их отсутствие;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;

- заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных Уставом организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, представляют:

- документ о государственной регистрации предпринимателя без образования юридического лица; общегражданский паспорт;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

- карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально.

- нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе.

Финансовые документы:

Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

- налоговую декларацию за последние 4 налоговых периода (заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 2 или 3 налоговых периода, соответственно);

- предприниматели без образования юридического лица, уплачивающие налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц” - налоговую декларацию за последний налоговый период (1 год);

- книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

- справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним (при наличии указанных счетов);

- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным (текущим валютным счетам) за последние 6 месяцев (при наличии указанных счетов);

 - документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);

- подписанное руководителем Заемщика – юридического лица (заемщиком – предпринимателем) заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц. 

- кредитную историю в других коммерческих банках за последний год.

А также документацию по предоставляемому обеспечению кредита и технико-экономическое обоснование кредита, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита.

   На основании финансовых документов заемщика определяется кредитоспособность, которая играет важную роль при кредитовании клиента. Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты ликвидности;

коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

показатели оборачиваемости и рентабельности.

 Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.[27]

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»):

         стр.260 + стр.253 (частично)

К1 = --------------------------------------------------              (1)

        раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты

краткосрочные обязательства

         стр.260 + стр.250 + стр.240

К2 = --------------------------------------------------          (2)

         раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

           Раздел II (стр.290)

К3 = ----------------------------------------------------             (3)

     раздел Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4- является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»:

        раздел III (стр. 490)

 К4 = -------------------------------------------------------------------------  (4)

      раздел IY (стр.590) + Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

                Показатели оборачиваемости и рентабельности

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)               

                         объем дневных продаж                                          (5)

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)

                          объем дневных продаж                                                      (6)

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)

         объем дневных продаж                                                      (7)

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

прибыль от реализации                         стр.050 формы №2

--------------------------------, или К5 = ------------------------------    (8)

выручка от реализации                          стр. 010 формы №2

для торговых организаций :

прибыль от реализации                      стр. 050 формы № 2   

--------------------------------, или К5=       ---------------------------- (9)

валовая прибыль                                 стр. 029 форма № 2

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль                   стр.140 формы №2

--------------------------------, или ------------------------------   (10)

    итог баланса                           стр. 700 баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1   -      0,2

К2   -      0,8

К3   -      2,0

К4   -      1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли

К5   -      0,15                             0,6 - для предприятий торговли

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0
К4
Кроме торговли	1,0 и выше	0,7 - 1,0	Менее 0,7
для торговли	0,6 и выше	0,4 - 0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентаб.

Затем , принимая во внимание фактические значения, категорию и постоянные величины (весовые значения): при К1=0,11; К2=0,05; К3=0,42; К4=0,21;К5=0,21, расчитываются суммы баллов.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +

+ 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- формальное и неформальное регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

    Гайским отделением Сбербанка анализ платежеспособности клиентов, ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность производится с помощью автоматизированной программы Analis08.xls ( Приложение № 1 к выпускной работе). Анализ произведен по данным финансовой отчетности клиента- субъекта малого предпринимательства – ООО «Птицефабрика Орская».

         Порядок предоставления кредита

Кредитующее подразделение но основании кредитной заявки заемщика и анализа предоставленных им документов готовит заключение о предоставлении кредита для рассмотрения Кредитным комитетом отделения.

 В случае прекращения работы с заявлением клиента о кредитовании по причине отказа в предоставлении кредита без рассмотрения Кредитным комитетом или принятия Кредитным комитетом отрицательного решения по вопросу кредитования сотрудник кредитующего подразделения готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин, препятствующих предоставлению кредита, за подписью руководителя кредитующего подразделения. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления. Материалы, собранные сотрудником кредитующего подразделения отделения (заключения других подразделений Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.

При принятии Кредитным комитетом Банка положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник отделения:

- готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения (при необходимости);

- вносит соответствующую исходную информацию - анкетные данные Заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета Банка, группу кредитного риска - в Базу данных;

- по согласованию с клиентом определяет точный срок (сроки) привлечения Заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого Кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета (или номеров ссудных счетов). Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кр