Расшифровка остатка по синтетическому счету

2020-02-03

262

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 Следующая ⇒

Задание 2.

Составление БАЛАНСА

Составьте баланс ТОО Спутник» Для выполнения задания используйте данные об имуществе, капитале и обязательствах, приведенные в таб.1

Баланс ТОО «Спутник» представлен в таблице 3

№ п/п	Актив Наименование разделов и статей	Код показателя	Сумма	№ п/п	Пассив Наименование разделов и статей	Код показателя	Сумма
1	2		3	4	5		6
I	Внеоборотные активы			III	Капитал и резервы
1.	Нематериальные активы	110	1570	1.	Уставный капитал	410	723000
2.	Основные средства	120	1048540	2.	Фонд накопления		129000
3.	Незавершенное строительство	130	-	3.	Добавочный капитал	420	572190
4.	Доходы вложения в материальные ценности	135	-	4.	Резервный капитал	430	240310
5.	Долгосрочные финансовые вложения	140	-	5.	Нераспределенная прибыль	470	640
6.	Отложенные налоговые активы	145	-		Итого по разделу III	490	1665140
7.	Прочие внеоборотные активы	150	-	IV	Долгосрочные обязательства
	Итого по разделу I	190	1050110	1.	Займы и кредиты	510	0
II	Оборотные средства			2.
	запасы	210	85010		Итого по разделу IV		0
1.	В том числе:			V	Краткосрочные обязательства
	Сырье, материалы	211	77700	1.	Займы и кредиты	610	5000
	Затраты в незавершенном производстве	213	570	2.	Кредитная задолженность в том числе	620
	Готовая продукция	214	6740		Поставщики и подрядчики	621	220
2.	Дебиторская задолженность	230	6800		Задолженность перед персоналом	622	7800
3.	Краткосрочные финансовые вложения	250			Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	9000
4.	Денежные средства	260	573020		Задолженность по налогам и сборам	624	8880
	Итого по разделу II	290	664830		Задолженность перед участниками по выплате доходов	630	0
	Баланс	300	1714940		Доходы будущих периодов	640	0
					Резервы предстоящих расходов	650	10000
					Прочие краткосрочные обязательства	660	8900
					Итого по разделу V	690	49800
					Баланс	700	1714940

Задание 3

Влияние хозяйственных операций на имущество и собственный капитал

Определите влияние приведенных хозяйственных операций на имущество, внешние обязательства и собственный капитал.

Таблица 4.

№ п/п	Операции	Имущество	Обязательства	Капитал
1	2	3	4	5
1	Приобретено оборудование для фирмы	Денежные средства выбыли, взамен поступило оборудование	Не изменились	Не изменился
2	Уплачено за аренду склада под товар	Денежные средства выбыли	Не изменились	Уменьшился
3	Поступили материальные ценности от поставщика	Поступили материальные ценности	увеличились	Не изменился
4	Часть материальных ценностей возращена поставщику обратно	Материальные ценности выбыли	уменьшились	Не изменился
5	Выплачена из кассы материальная помощь работнику за счет прибыли	Денежные средства выбыли	Не изменились	уменьшился
6	Начислены дивиденды акционерам по привилегированным акциям за счет капитала		Не изменились	уменьшился
7	Произведена до оценка основных средств до их восстановительной стоимости	Основные средства выросли в цене	Не изменились	Увеличился
8	Получено от другой фирмы за оказанные ей услуги	Дебиторская задолженность снизилась, появились деньги	Не изменились	На изменились
9	Получен эмиссионный доход от продажи собственных акций, Деньги за акции поступили на расчетный счет	Увеличение денежных средств на расчетном счете	Не изменились	Увеличился
10	Переданы денежные средства в благотворительные фонды	Денежные средства выбыли	Не изменились	Уменьшился
11	Реализована готовая продукция покупателям	Готовая продукция выбыла	Не изменились	Не изменились
12	Сделана скидка покупателю с ранее установленной цены		Не изменились	Не изменились
13	Списана на прибыль кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности	Имущество не изменилось	Снизились	Увеличился
14	Произведена вторичная эмиссия акций	Увеличилась дебиторская задолженность	Не изменились	Увеличился
15	Получено от покупателя наличными	Поступили деньги в кассу	Не изменились	Не изменились
16	Внесено в банк на валютный счет	Выбыли денежные средства	Не изменились	Не изменились
17	Уплачено транспортной организации за доставку груза	Выбыли денежные средства	Не изменились	Не изменились
18	Получен кредит банка. Оказана услуга другой фирме.	Поступили деньги в кассу	Увеличились	На изменился

Задание 4

Счета и двойная запись.

Синтетический и аналитический учет.

На основе приведенных данных табл 4-8 откройте счета аналитического и синтетического учета, отразите на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи, подсчитайте обороты и конечные остатки, составьте оборотную ведомость и баланс.

Остатки по синтетическим счетам.

Таблица 5.

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, тыс.руб.
1	Основные средства	100000
2	Износ основных средств	11273
3	Нематериальные активы	9600
4	Амортизация нематериальных активов	900
5	Материалы	9324
6	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	107300
7	Основное производство	119747
8	Готовая продукция	300
9	Товары	2425
10	Касса	802
11	Расчетный счет	12500
12	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	3103
13	Расчеты с покупателями и заказчиками	29520
14	Расчет с бюджетом	560
15	Расчеты по социальному страхованию	700
16	Расчеты по оплате труда	1080
17	Расчеты с подотчетными лицами	746
18	Прибыли и убытки	12841
19	Уставной капитал	276000
20	Краткосрочные кредиты банка	80000
21	Долгосрочные займы	5807

Таблица 6.

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы»

Наименование	Цены, тыс.руб.	Кол-во	Сумма, тыс.руб.
10/1 Блоки, шт	100	46	4600
10/2 Комплектующие, шт	80	57	4560
10/3 Краска, кг	50	3,5	175
Итого:			9335

Таблица 7.

Расшифровка остатка по синтетическому счету

«Расчеты с поставщиками»

Наименование предприятий поставщиков	Сумма, тыс.руб
Фабрика «Огонек»	1200
Комбинат «Сокол»	435
Горэнерго	600
Завод «Луч»	-
Автокомбинат	568
Горводоканал	300
Итого:	3103

Таблица 8.

2020-02-03

262

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Расшифровка остатка по синтетическому счету

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓