Расшифровка остатка по синтетическому счету

2020-02-03

465

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

«Расчеты с подотчетными лицами»

Фамилия, И., О. подотчетного лица	Сумма, тыс,руб
1. Андреев И.А.	400
2. Круглов Г.Д.	46
3. Петров П.П.	300
Итого:	746

Таблица 9.

Хозяйственные операции за апрель месяц 199х г.

№ п/п	Дата	Содержание операции	Первичный документ	Сумма, тыс.руб	Корреспонденция счетов
1	1.04.	Поступили блоки от фабрики «Огонек»	Сч. №34	1750	10/1	60/1
2	1.04	Поступили от комбината «Сокол» комплектующие	Сч.№ 154	4380	10/2	60/2
3.	1.04	Оплачен счет автокомбината за доставку материалов на предприятие	Сч. № 39	567	60/4	51
4.	2.04.	Отпущено в производство блоки	Треб. № 6	900	20	10/1
5.	3.04	Отпущены блок на ремонт главного офиса	Треб. № 7	1025	26	10/1
6.	4.04	Получен счет Горэнерго за электроэнергию, израсходованную: А) в основных цехах; Б) в офисе фирмы; В) в цехах вспомогательного производства	Сч. Горэнерго № 56	500 20 300	20 26 23	60/3 60/3 60/3
8.	4.04	Уплачено комбинату «Сокол» за комплектующие	Платежное поруч № 64	4380	60/2	51
9.	4.04	Отпущена краска на отделку офиса	Треб. № 8	75	26	10/3
7.	5.04	Начислена заработная плата: А) работникам основных цехов; Б) руководству основных цехов; В) руководству предприятием; Г) работникам вспомогательных цехов	Расч. Платеж. Ведом. № 3	890 160 700 400	20 25 26 23	70 70 70 70
10.	5.04	Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия	Расчет бухгалтерии	251	70	68
11.	5.04	Удержано в Пенсионный фонд из заработной платы работников предприятия	Расчет бухгалтерии	21	70	69/2
12.	5.04	Начислено пособие по временной нетрудоспособности	Расчет бухгалтерии	65	20	70
13.	5.04	Произведены отчисления на социальную сферу из фонда оплаты труда: А) работников основных цехов; Б) руководства цехов; В) руководства предприятия; Г) работников вспомогательных цехов	Расчет бухгалтерии	365 66 287 164	20 25 26 23	69 69 69 69
22.	7.04	Перечислено в погашение задолженности бюджету	Платеж.поруч. № 65	711	68	51
23.	7.04	Перечислено в фонды социальной сферы	Платеж поруч № 66	903	69	51
27.	7.04	Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия	Чек № 67	2150	50	51
28.	8.04	Выдана заработная плата	Платеж. Ведомость	2000	70	50
29.	10.04	Депонированная заработная плата Депонированная заработная плата сдана обратно в банк	Объявление на взнос наличными №5	150	70 51	76/4 50
24.	11.04	Выдано в подотчет Кругову Г.Д. на покупку материалов	Расходн.касс. ордер № 12	200	71/1	50
25.	12.04	Кругов Г.Д купил краску и сдал ее на склад предприятия	Авансовый отчет Кругова №4	150	10/3	71/1
26.	12.04	Остаток подотчетных сумм Круговым Г.Д. внесен в кассу предприятия	Приходн.касс ордер № 7	50	50	71/1
14	13.04	Начислен износ по основным средствам, находящимся: А) в основных цехах; Б) в офисе фирмы.	Расчет бухгалтерии	10 2	20 26	02 02
15	14.04	Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения	Бухгалтерская справка	226	20	25
16	14.04	Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения	Бухгалтерская справка	2109	20	26
17	15.04	Выпущена из производства готовая продукция	Накладная № 5	680	43	20
18	16.04	Отгружена продукция покупателям	Счет на отгрузку № 32	880	62	90
19	20.04	Поступила выручка за реализованную продукцию	Выписка банка № 88	1500	51	62
20	20.04	Списана производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции	Бухгалтерская справка	880	90	43
21	20.04	Отражается финансовый результат от реализации продукции	Расчет бухгалтерии		90	99
30	21.04	На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда	Выписка банка № 89	1000	51	66
31	22.04	Погашен заем, полученный ранее у другого лица	Платеж. Поруч № 67	5807	67	51
32	22.04	Получен безвозмездно пакет программ по бухгалтерскому учету		600	08 04	98/2 08

Откроем счета аналитического и синтетического учета, отразим на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи, подсчитаем обороты и конечные остатки, составим оборотную ведомость и баланс.

Счет 01 « Основные средства»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода- 100000
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
Остаток на конец периода- 100000

Счет 02 «Износ основных средств»

Дебет			Кредит
			Остаток на начало периода- 11273
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
			13.04	14	10
					2
оборот			оборот		12
			Остаток на конец периода- 11285

Счет 04 "Нематериальные активы»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода- 9600
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	сумма
22.04	32	600
Оборот			оборот
Остаток на конец периода - 10200

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет			Кредит
			Остаток на начало периода- 900
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	сумма

оборот			оборот
			Остаток на конец периода- 900

Счет 10 «Материалы»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода - 9324
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	сумма

оборот			оборот
Остаток на конец периода - 9324

Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП)»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода107300
дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	Сумма

Оборот
Остаток на конец периода-107300

Счет 20 «Основное производство»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода-119747
Дата	Номер операции	сумма	Дата	Номер операции	Сумма
2.04	4	900	15.04	17	680
4.04	6	500
5.04	7	890
5.04	12	65
13.04	14	10
14.04	15	226
14.04	16	2109
		365
Оборот		5065	оборот		680
Остаток на конец периода-124132

Счет 23 «Вспомогательное производство»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода-
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	Сумма
4.04	6	300
5.04	7	400
5.04	13	164

Оборот		864
Остаток на конец периода-864

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода-
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	Сумма
5.04	7	160	14.04	15	226
5.04	13	66



Оборот		226	оборот		226
Остаток на конец периода-0 счет закрыт

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет			Кредит
Остаток на начало периода-
Дата	Номер операции	сумма	дата	Номер операции	Сумма
3.04	5	1025	14.04	16	2109
4.04	6	20
4.04	9	75
5.04	7	700
5.04	13	287
13.04	14	2

Оборот		2109	оборот		2109
Остаток на конец периода-0 счет закрыт

2020-02-03

465

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Расшифровка остатка по синтетическому счету

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓