Оценка деловой активности коммерческого банка

Одной из системных характеристик функционирования банка является деловая активность. Анализ деловой активности проводится на количественном и качественном уровнях. Анализ на качественном уровне предполагает оценку деятельности коммерческого банка по неформализованным критериям: емкость рынка банковских услуг, легитимность, деловая репутация, основанная на наличии постоянных клиентов и контрагентов, с которыми поддерживаются долгосрочные деловые отношения и т.д.

Анализ на количественном уровне предполагает расчет ряда показателей, характеризующих деятельность банка.

Рассмотрим подробно показатели, характеризующие влияние ресурсной базы на деятельность коммерческого банка.

Оценка кредитной политики банка дается на основе показателя использования привлеченных средств (К₉)

                                                             КР_в+  ФФ

К₉ = ----------------

        ПС

где  - кредиты выданные, руб.;

 - факторинг, форфейтинг, руб.

Значение К₉ показывает удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно на кредитование.

Резкие изменения этого показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости кредитной политики.

Если К₉ превышает 0.75, это свидетельствует об агрессивной высокорискованной кредитной политике банка, если же ниже – наоборот.

Негативное изменение К₉ означает несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие стратегии активных операций, высокую зависимость от коньюктуры рынка. Возможно возникновение кредитного и процентного рисков.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К₁₀.

                                                                     ПР

К_{10 = ---------------------------}

         Д_ср+Д_дв

где - валовая прибыль банка, руб.;

- срочные депозиты, руб.;

- депозиты до востребования, руб.

К₁₀ показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. Отсутствие скачкообразной динамики, свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. При плавно повышающихся темпах роста предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К₁₁.

                                                                   ПС

                                                     К_{11 = --------------}

    ВБ

Значение К₁₁ характеризует активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Снижение К₁₁ показывает снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.

Показателями, характеризующими эффективность банковского менеджмента, является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

Способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки, является рентабельность дохода К₁₂:

                                                                        ПР

.     К_{12 = -------------------}

             Д_в

где  - валовые доходы, руб.

К₁₂ показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода.

Рост показателя свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении. насколько это возможно, дорогостоящих пассивов. Увеличение темпов роста расходов по процентам уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту в случае уменьшения К₁₂

Эффективность использования собственных средств К₁₃ измеряется величиной прибыли приходящейся на сумму собственных средств.

                                                                        ПР

.   К_{13 = -------------------}

          СС_брутто

Рост значения К₁₃ свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

В следующей главе по данной методике будет рассмотрен анализ ресурсной базы коммерческого банка «СДМ-БАНК» (ОАО)