Анализ состава  и  структуры ресурсной базы КБ «СДМ-БАНК»

Рассмотрим  и проанализируем состав и структуру ресурсной базы КБ « СДМ-БАНК» (данные  приведены в таблице  1):

В 2007 году «СМД-БАНК» относительно улучшил свои финансовые показатели: валовая прибыль по итогам года составила 497,5 млн. руб., увеличившись на 26, 6 % (на 01.01.2007 прибыль составляла 392,8 млн. руб.). При этом прибыль после налогообложения составила 301, 9 млн, что только на 0.4 % больше, чем по итогам 2006 года (рис. 2). Это обусловлено значительным увеличением административно-управленческих расходов, а также увеличением суммы начисленных налогов (рост составил 33% по сравнению с начисленными налогами в 2006 году).

Рост показателей доходности (валовой прибыли) деятельности Банка стал возможен благодаря успешной работе Банка в традиционных для себя секторах банковской деятельности – кредитования корпоративных клиентов (рост доходов составил 40 %), операций с ценными бумагами (+22%), расчетно-кассового обслуживания (+32 %).

К концу 2007 года Банк увеличил собственный капитал до 1, 4 млрд. руб. Важно отметить, что рост капитала произошел в основном за счет капитализации полученной прибыли и эмиссии собственных акций в объеме 100 млн. руб., при этом состав акционеров изменился незначительно. Увеличение капитала позволило не только повысить устойчивость и, как следствие, инвестиционную привлекательность Банка, но и более динамично развивать основные виды деятельности. Как видно из рис.2  в результате в 2007 году валюта баланса Банка достигла 16,95 млрд. руб., что на 4,28 млрд. руб. превышает аналогичный показатель прошлого года ( 33,7 % прироста).

Стоит отметить увеличение доли собственных средств в общем капитале, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и снижении риска для вкладчиков.

Изменилась и структура привлеченных средств – их рост обусловлен увеличением доли средств клиентов, при этом удалось снизить долю МБК и выпущенных долговых обязательств.

Увеличение объема привлеченных средств дало возможность Банку в 2007 году существенно повысить размер работающих активов. Так, вложения в ценные бумаги увеличились на 46% - до 3,4 млрд. руб., суммарный кредитный портфель Банка возрос на 25,6% и по состоянию на 01.01.2008 составил 7,7 млрд. руб.

 Норматив достаточности собственных средств Н1 на 01.01.07 и на 01.01.08 соответственно составил 11,9 и 12,5. ( min = 10)

Рис.1 Структура доходов и расходов

Рис.2 Динамика чистой прибыли, валюты баланса, собственных средств и обязательств в 2005-2007 гг.

О доверии корпоративных клиентов, со многими и которых Банк связывают долгие годы плодотворного сотрудничества, свидетельствует заметное увеличение объема денежных средств, размещенных клиентами на расчетных и депозитных счетах – с 5,7 млрд. руб. на 01.01.07 г. до 7,8 млрд. руб. на 01.01.08 г. (рис. 3)

Рост объема привлеченных банком клиентских средств сопровождался сохранением их высокой диверсификации по отраслям деятельности.

Рис.3 Динамика остатков на расчетных и депозитных счетах юридических лиц в 2006-2008 годах

Рис.4 Объем депозитов и вкладов юридических и физических лиц в рублях в иностранной валюте

Как мы видим из рис. 4, в 2007 году наблюдается рост объема привлеченных депозитов физических лиц до 3,95 млрд. руб., что почти на 30% выше аналогичного показателя 2006 г. Необходимо отметить и увеличение доли долгосрочных депозитов, свидетельствующее о росте доверия вкладчику

Таблица 1. Анализ баланса КБ «СДМ-БАНК»

Анализ баланса КБ «СДМ-БАНК»

Рис.5  Структура ресурсной базы на 01.01.08 г

Рис. 6 Структура ресурсной базы на 01.01.07 г

Изменения в структуре ресурсной базы КБ «СДМ-БАНК» за 2006-2007 гг. можно проследить по рис.5 и рис.6. Как можно видеть, в целом структура почти не изменилась, общая доля средств клиентов осталась на прежнем уровне. При этом доля вкладов физических лиц стала равной 34,88 %, что на 10 % больше чем в 2006 году.

Также стоит отметить уменьшение доли долговых обязательств на 1,4 % и увеличение доли фондов и нераспределенной прибыли на 1 %.

Доля уставного фонда увеличилась лишь на 0,17 % (количественно – на 100 000 тыс. руб

2.3 Анализ финансовой устойчивости КБ «СДМ-БАНК»:

Результаты расчетов вышеуказанных показателей представлены в таблице №2.

На основании данных, представленных в таблице №2 можно сделать следующие выводы:

Значения К₁ (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды понизились. Они составили на 01.01.07 109,4%, на 01.01.08 101,4%, т.е. Наблюдается тенденция к понижению, что снижает потенциальные возможности банка, повышает банковские риски.

Коэффициент  К₂ (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) в течение последних трех лет немного повысился.,. Это свидетельствует о повышении защищенности и обеспеченности банковских операций от неблагоприятного воздействия рыночной ситуации.

К₃ (коэффициент иммобилизации) показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0.324; 0,345; 0.349, соответственно за три года. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. Наблюдается тенденция к постепенному повышению..

Показатель маневренности собственных оборотных средств (К₄) выше нуля. Он составил 0.698; 0.671; 0.675. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств.

Значение К₅ отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0.053; 0.053; 0.065.  Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка.

Показатель К₆ отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.109 0.096; 0.137 соответственно Значения данного показателя скачкообразны, но наблюдаемый рост в 2007 году ведет к повышению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”.

К₇ – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.083; 0.086; 0.098.  Это говорит о повышении управляемости активными операциями.

К₈  характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К₈ составил 1,505; 1.504; 1.432. Уровень данного показателя должен быть более 1. В последнее время наблюдается небольшая тенденция к снижению значения данного показателя

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается рост практически по всем показателям, кроме

коэффициента покрытия собственного капитала, на протяжении трех лет, но для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

К9 – показатель использования привлеченных средств. Он составил 0.551; 0.625; 0.628. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 55,1% в 2005 году, 62.5% 2006 году и 62.8% в 2007 г. привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.75 (критическое значение), это говорит о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К10. Он показывает, что в 2005 году на одну единицу кредитных ресурсов привлекаемых банком приходилось 0.103, в 2006 г. - 0.162, а в 2007 г. – только  0.084 денежных единиц дохода. За последний год произошло резкое понижение показателя в 2 раза, следовательно, Банку нужно повышать эффективность деятельности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К11. Значение данного показателя за 2005-2007 г. не значительно уменьшилось ( с 92,97 % до 91,22 %). Это произошло за счет увеличения доли собственных средств в валюте баланса, при этом рост привлеченных средств составил 3634281 тыс. руб. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Рентабельность дохода К12 показывает, что в 2005 году на одну денежную единицу дохода приходится 0,231 денежных единиц прибыли, в 2006 -  0,354 денежных единиц, в 2007 году -  0,254 денежных единиц. В последний год показатель понизился. Это произошло за счет значительного увеличения управленческих расходов и суммы налогов.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К13. В анализируемых периодах он составил 0,277; 0,367; 0,223. Во 2007 году показатель снизился по сравнению с 205-2006 гг. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

Таблица 2. Анализ финансовой устойчивости КБ «СДМ-БАНК»