Коммерческий кредит: сущность и виды

Коммерческий – предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или услуги. Применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства (векселя). Кредитор – любые юридические лица, связаннее с производством или реализацией товаров или услуг, плата за кредит включается в цену товара.

В хоз. практике выделяются 5 основных способов предоставления коммерческого кредита.

1. Вексельный подразумевает два варианта осуществления сделки:

- коммерческий кредит оформляется простым векселем (соловекселем), который выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте;

- использование переводного векселя (траты), который выписывается и подписывается кредитором (трассантом). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель не имеет силы законного платежного средства. Поэтому трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок.

Векселедержатель может оставить вексель в своей собственности и при наступлении срока платежа предъявить его должнику к погашению.

Продать вексель как ценную бумагу другому кредитору.

2.Договор об открытом счете, согласно которому продавец не получает долговых обязательств покупателя, открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодическими платежами с короткими промежутками времени. Согласно нему, однажды принятому обеими сторонами покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом открытом случае. Обычный порядок осуществления сделки следующий: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

3. Скидка при условии оплаты в установленный период. Этот способ предусматривает следующие условия: если платеж будет произведен покупателем в течении оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены вычитается скидка. В противном случае вся сумма должна быть выплачена в срок.

4. Сезонный кредит: применяется в процессе продвижения на рынок товаров и услуг, носящих периодический или сезонный характер. Этот способ позволяет приобрести товары и услуги в течении всего фин.года. с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца этих продаж.

5. Консигнация-способ коммерческого кредитования, при котором организация может получить товарно-материальные ценности без обязательства оплатить их по факту отгрузки. Если товары будут проданы, то будет осуществлен платеж производителю, если нет, то организация может вернуть товар.

Обычно применяется при реализации новых не типичных товаров, спрос на которые трудно прогнозировать. Либо товар запускаемый на малоисследованных новых рынках.

 31. Проблемы кредитования и пути их решения

Формирование кред отношений между банком и заемщиками на основе кред договором имеет ряд специфических проблем, характерных сегодняшним состоянием рос экономической реальностью. Наличие данных проблем позволяет говорить о необходимости существенных корректировок, как кредитной политики самих банков, так и регулирование их деятельности со стороны ЦБ. В наст времени ситуация на рос банковском рынке такова, что основную доходность от размещения средств можно получить только при кредитовании. Однако при кредитовании в банке сталкиваются с рядом серьезных проблем:

1. банки почти не предоставляют кредиты предприятиям на инвестиционные кредиты. Это связанно, прежде всего, с процентной ставкой. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядком 8-12 % годовых, т.к. средняя рентабельность промышленных предприятий в РФ составляет 10 %. Банки же дл поддержания нормальной доходности ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, кот является для них базовой.  (11,25 %), а также учитывая премию за риск (+6%). Степень риска увеличивается при предоставлении долгосрочных кредитов (+8-12%), отсюда банки в праве рассчитывать на более высокую ставку по долгосроч кредитам, что никак не согласуется с возможностями реального сектора экономики. Выход из данной проблемы: ряд рос экономистов предлагают установить ориентиры проц ставок (так же уровень доходности рефинансирования) ведущих предприятий производственной сферы, обеспечивая возможность привлечения к кредитам произв предприятий. Стимулирование предприятия и экономики в целом осущ-ся предоставлением дешевых займов на инвестиционные цели.

2. В условиях усиливающейся конкуренции на рынке кред банки скорее изменяют проц ставку по кредиту, чем устанавливают её. В результате проц ставка ком банков является достаточно низкой для того, чтобы заемщик мог вернуть кредит и не обратился к другому кредитору. В свою очередь банки платят проценты по депозитам в целях привлечения клиентов и ресурсов. В результатах % прибыль для банка явл незначительной, одной из главных причин падения ставок явл демпинговая политика СБ РФ, кот. обладает преимуществом на рынке. Выход из этой ситуации один: лишить СБ монопольного положения.

3. В действующей сейчас инструкции СБ РФ о порядке размещения кредитными организациями ден средств и их возврата банками запрещено предоставлять кредиты предприятиям на оплату материально товарных ценностей и оплату труда работников, непосредственно со ссудного счета. Кредиты должны предоставляться путем зачисления на расчетный счет предприятия. Известно, что многие рос предприятия являются плохо платежеспособными (или вообще не). Понятно, что банковский кредит зачисленный на расчетный счет такого предприятия будет использоваться согласно очередности списания средств . Нецелевое исп кредита не возможно.

4. Предоставляя кредиты, банки должны создавать резерв на возможные потери по ссудам, что обусловлено кред рисками банковской деятельности. Нормативы резервирования зависят от степени риска выданных ссуд. Степень риска кредита определяется опред набором критериев, кот устанавливаются СБ РФ, и нормативы резервирования по некот видам ссуд явл необоснованно высокими. Необходимо пересмотреть нормативы СБ РФ.

5. Многие рос предприятия некредитоспособны. Поэтому кредитование в ком банках заменяется на кредитование акционеров или постоянных клиентов этого банка. Следовательно необходимо пересмотреть нормативную документацию ЦБ РФ. Эти проблемы сужают тот реальный сектор экономики, кот можно было бы кредитовать без повышения степени риска самих банков. Это ведет к снижению и потере доходности банка. Т.к. имея свободные ден средства они не предоставляют их реальному сектору и не дополучает необходимых ему для развития ден средств. Факторами, препятствующими деятельности ком банков явл: эконом нестабильность, несовершенство налогового законодательства, и нормативно-правового регулирования банк деятельности, а так же высокая степень риска кредитования реального сектора экономики.

Выводы:

1. Нынешняя стратегия банков в обл кредитования нуждается в сущ корректировке с целью удовлетворения инвестиционных потребностей.

2. Стратегия банка в обл кредитования должна быть направлена на анализ инновационных возможностей предприятий.

3. Необходим систематический анализ макроэкономической информации с целью изучения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях.

4. Целесообразно создание мощной региональной межбанковской инфраструктуры рейтингового контроля за качеством клиентов. Создание атмосферы информ прозрачности особенно в области деловой репутации потенциальных заемщиков.