Способы обеспечения возвратности кредитов

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться пол различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются : залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риска.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечение обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Залог как способ обеспечения возврата означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренное кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований.

К экономическим требованиям относятся: правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация контроля за предметами залога.

К юридическим требованиям относятся: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видами залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов.

Существует несколько этапов реализации залогового права:

1. Выбор объекта (предмета) залога - первый и наиболее ответственный

этап. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Здесь необходимо учитывать следующие общие требование залога:

отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет

залога;

наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;

обязательная регистрация.

При банках целесообразно создавать специализированные подразделения по контролю за предметами залога. В обязанности этого подразделения должна входить экономическая и юридическая оценка этого имущества, а также, в случае необходимости, его реализация. Эта служба разрабатывает залоговую документацию, дает заключение на кредитный комитет по данному виду залога, подготавливает проект залогового договора с учетом специфики предлагаемого объекта. Эта же структура следит за соблюдением надлежащих условий хранения и фактическим наличием заложенного имущества.

2. Оценка стоимости залога - важный этап, следующий за определением

достаточной стоимости залога.

Для оценки стоимости залога лучше всего обратиться к независимым экспертам, либо сотрудничать на договорных началах с какой либо экспертной фирмой (экспертом).

Оценка стоимости залога предполагает применение маржи. Это означает, что стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и плата за него, то есть должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

3. Определение (выбор) вида залога - не менее ответственный и тонкий

этап. Здесь цель состоит в том, чтобы из разных возможностей избрать такой вид залога, который наиболее полно отвечает условиям конкретной кредитной сделки.

Во-первых, этот выбор можно сделать между залогом и закладом. В последнем случае у банка появляются некие особенные обязанности и права.

Во-вторых, выбор следует сделать между вариантами залога по способу владения предметом залога: без права продажи, с правом продажи, с правом сдачи в аренду.

В-третьих, следует сделать выбор между вариантом залога по способу хранения и пользования предметами залога: залог товаров в обороте, твердый залог.

4. Контроль за сохранностью объекта залога - неотъемлемый этап

реализации залогового права.

Проводится он в предварительном и последующем порядке относительно заключения кредитной сделки.

С помощью предварительного контроля проверяется соответствие предложенного заемщиком залогового материала необходимые требованиям. На этой стадии главными направлениями банковского контроля являются:

проверка   права собственности потенциального заемщика на предлагаемый объект залога;

определение качества стоимости, места и порядка предстоящего хранения объекта залога, способов обеспечения его сохранности.

Последующий контроль позволяет:

А) следить за точностью выполнения залогодателем условий договора;

Б) своевременно получать достоверную информацию о составе и стоимости имеющихся предметов залога;

В) наблюдать за рыночной конъюнктурой, показывающей возможности продажи предметов залога.

Обращение взыскания на предмет залога - заключительный этап реализации залогового права при невыполнении заемщиком своих обязательств перед банком Договор залога (приложение 7) должен обязательно содержать пункт, когда и как банк может воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды. Кроме того, в договоре может быть оговорен льготный срок (30 дней) в течение которого клиент может и должен принять дополнительные меры для изыскания необходимых источников погашения своего долга. Только по истечению этого срока, если результат не изменился, можно обращаться в арбитражный суд, который определяет, каким образом будет проводиться заложенное имущество.

Следует отметить, что право залога прекращается в следующих случаях: с прекращением обеспеченного залогом обязательства; гибели заложенного имущества; продажи с публичных торгов заложенного имущества; приобретение залогодержателем права собственности на заложенное имущество.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основного долга должно быть подтверждено соответствующими документами в случае частичного исполнения обязательства залог сохраняется до тех пор, пока обязательство в полном объеме не будет исполнено.

В качестве формы обеспечения кредита может выступать поручительство юридического или физического лица, которое оформляется в виде "договора поручительства" между банком и поручителем.

Функция поручительства состоит в том, что он создает для кредитора (банка) большую вероятность реального удовлетворения к должнику по обеспеченному поручительством обязательству. Большая вероятность достигается благодаря тому, что при поручительстве ответственный перед кредитором, наряду с должником, еще и поручитель.

Банк принимает поручительства только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому банк-кредитор в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая.

При исполнении или ненадлежащем исполнении кредитного договора заемщик или поручитель отвечает перед банком солидарно.

Поручитель отвечает перед банком-кредитором в том же объеме, как и заемщик, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков банка, вызванных невыполнением или ненадлежащим исполнением обязательств заемщиком.

Поручительство прекращается:

o с прекращением обеспеченного им обязательства;

o по истечении указанного в договоре поручительства срока;

o с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.

В этом случае, если срок действия договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного поручительством обязательства.

Средством возвратности ссуды может выступать гарантия - особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Вместе с тем, что банковские гарантии принимают значительно охотнее, чем полисы даже первоклассных страховых компаний, так как, во-первых, уровень банковских комиссий значительно ниже страховых премий, во-вторых, надежные банки выполняют свои гарантийные обязательства по первому требованию между тем как страховые компании обуславливают такие платежи массой дополнительных документов и процедур.

Банковская гарантия является односторонней сделкой и оформляется гарантийным письмом. Гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. Особо рекомендуется проверять подлинность гарантий для чего, в первую очередь, следует обратиться к тому, от чьего имени представлена гарантия.

Такой проверкой должна заниматься служба экономической безопасности банка.

Важным условием, предъявляемым к гаранту, является его устойчивое финансовое положение.

Сущность гарантии заключается в том, что в случае отсутствия у заемщика средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту, то есть банковская гарантия является обязательством независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, в исполнении которого она была выдана.

Отличительной особенностью банковской гарантии является и ее безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

Обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

- с уплатой кредитору суммы, на которую выдана гарантия;

- с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа кредитора от своих прав по гарантии.

В 1990 году в практику введена новая для России форма обеспечении возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. В соответствии с установленным органами государственного страхования порядком заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдающему кредит. Возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для участников. Так, в частности, предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждения за свои услуги в виде страхового тарифа.

Анализируя финансовое состояние страховой компании, необходимо обращать внимание на наличие объявленного и уплаченного уставного фонда, величину страховых фондов и ресурсов, коэффициента финансовой устойчивости, который должен быть больше единицы, на уровень и норму выплат.

При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли достаточный срок для предъявления претензий в случае его наступления, кто извещает страховщика о наступлении страхового случая, как и когда, производится страховое возмещения. Особое внимание необходимо уделить пунктам договора, определяющим обязанности страхователя и условия, при которых страховщик может быть освобожден от обязательств по договору страхования и, следовательно, от обязательств по погашению кредита банку.