Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Амортизация	7000	7000	7000	0
Налоги	133	609	1113	1617
Всего расходы	7134	7611	8116	1621
Доходы	532	2436	4452	6468
Прибыль/убыток	-6602	-5175	-3664	4847

Полная окупаемость дорогого сканера наступит через 5 лет 3 месяца.

Цветопроба

Данный вариант расчета основан на том, что для цветопробы и пластин используется одна и та же рама. Все расходы, связанные с приобретением и амортизацией рамы, арендная плата, а также зарплата копировщика отнесены на формный участок. Формат цветопробы А2+.

Единовременные затраты

Процессор	6000
Ламинатор	3600
Итого	9600

Ежегодные затраты

Расходные материалы 50% от цены готовой цветопробы.

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	1330	6090	11130	16170
Амортизация	3200	3200	3200	0
Налоги	665	3045	5565	8085
Всего расходы	5196	12337	19898	24259
Доходы	2660	12180	22260	32340
Прибыль/убыток	-2536	-157	2362	8081

Полная окупаемость цветопробы наступит через 3 года 1 месяц.

 

Фотовывод

Функции по проявке и проверке пленки при небольших объемах работ лежат на операторе компьютера. Сервисное обслуживание, а также закупка расходных материалов для ФНА и проявки относится к ведению сервис-инженера.

Экономичный вариант формата А3+ (может выполнять 85% работ типографии)

Единовременные затраты

Фотонабор	40000
Проявка	8000
Итого	48000

Ежегодные затраты

Расходные материалы и химия составляют 30% от цены готовой пленки

Арендная плата помещения — 1000

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	3010	10300	18010	25720
Амортизация	16000	16000	16000	0
Налоги	1675	7750	14175	20600
Всего расходы	20686	34052	48188	46324
Доходы	6700	31000	56700	82400
Прибыль/убыток	-13986	-3052	8512	36076

Полная окупаемость фотовывода наступит через 3 года 1 месяц.

 

Формное оборудование

Экономичный вариант формата А2+ (может выполнять 95% работ типографии)

Единовременные затраты

Монтажный стол	500
Рама	5500
Проявка	9000
Итого	15000

Ежегодные затраты

З/плата копировщику	3000
З/плата монтажнику	2400
Арендная плата	3500
Итого	8900

Расходные материалы и химия составляют 50% от цены готовой пластины.

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	14300	33700	54200	74700
Амортизация	5000	5000	5000	0
Налоги	2700	12400	22650	32900
Всего расходы	22001	51102	81853	107604
Доходы	10800	49600	90600	131600
Прибыль/убыток	-11201	-1502	8747	23996

Полная окупаемость формного оборудования наступит через 3 года 1 месяц.

 

Резак

Кроме операций резки и всех затрат связанных с этим, на эту операцию отнесена также стоимость аренды всего цеха послепечатной обработки. Поэтому в остальных операциях стоимость аренды не учитывается (за исключением фальцовки).

Единовременные затраты

Резак	18000
Сталкиватель	3000
Итого	21000

Ежегодные затраты

З/плата резчику	2400
Аренда	5000
Обслуживание	200
Итого	7600

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	7600	7600	7600	7600
Амортизация	7000	7000	7000	0
Налоги	2850	13050	23850	34650
Всего расходы	17451	27652	38453	42254
Доходы	11400	52200	95400	138600
Прибыль/убыток	-6051	24548	56947	96346

Полная окупаемость резака наступит через 1 год 8 месяцев.

 

Офсетная печать формата до А3+

Вариант 1. Экономичная машины формата А3+, 4 секции (85% заказов)

Единовременные затраты (без учета подготовки и переоборудования помещения) Стоимость машины этого класса с минимальным комплектом оборудования - 270000

Ежегодные затраты

З/плата печатникам	11000
Обслуживание	10 000
Арендная плата	5000
Итого	26000

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 1 5%

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	26 000	2 6 000	2 6 000	2 6 000
Амортизация	90000	90000	90000	0
Налоги+ расходы	56100	257325	470250	685680
Всего расходы	172101	373327	586253	711684
Доходы	93500	428875	783750	1142800
Прибыль/убыток	-78601	55548	197497	431116

Полная окупаемость 4-х красочной машины наступит через 2 года 2 месяца.

Вариант 2. Альтернативная машина формата А3+, 2 секции (68% заказов)

Единовременные затраты (без учета подготовки и переоборудования помещения)

Стоимость машины этого класса с минимальным комплектом оборудования - 171000

Ежегодные затраты

З/плата печатникам	11000
Обслуживание	5000
Арендная плата	5000
Итого	21000

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 20%

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	21000	21000	21000	21000
Амортизация	57000	57000	57000	0
Налоги+ расходы	48620	223015	407550	594256
Всего расходы	126621	301017	485553	615260
Доходы	74800	343100	627000	914240
Прибыль/убыток	-51821	42083	141447	298980

Полная окупаемость 2-х красочной машины наступит через 2 года 3 месяца.

 Дополнительный станок формата А3+, одна красочная секция (17% заказов)

Единовременные затраты

Стоимость машины эконом-класса с минимальным комплектом оборудования - 42000

Ежегодные затраты

З/плата печатникам	4800
Обслуживание	2500
Итого	7300

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 5%

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	7300	7300	7300	7300
Амортизация	14000	14000	14000	0
Налоги+ расходы	9350	42900	78350	114280
Всего расходы	30651	64202	99653	121584
Доходы	18700	85800	156700	228560
Прибыль/убыток	-11951	21598	57047	106976

Полная окупаемость однокрасочной машины наступит через 1 год 8 месяцев.

Трафаретная печать

Трафаретная печать характеризуется большой долей ручного труда, низкой автоматизацией и скоростью, из-за чего относительно высока себестоимость продукции. Специализированное автоматическое оборудование существует, но оно способно выполнять достаточно специфичный круг задач, стоит достаточно дорого и не обладает полной универсальностью. 

Единовременные затраты

Комплект для ручной трафаретной печати (50% заказов) – 9000

 

Ежегодные затраты

Аренда - 1000

Расходные материалы - 20%

Оплата труда (сдельная) - 20%

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	1000	1000	1000	1000
Амортизация	3000	3000	3000	0
Налоги+ расходы	7410	33930	62010	84500
Всего расходы	11411	37932	66013	85504
Доходы	11400	52200	95400	130000
Прибыль/убыток	-11	14268	29387	44496

Полная окупаемость трафаретного оборудования наступит через 1 год.

Проволокошвейное оборудование (скрепление скрепкой)

Единовременные затраты

Станок - 12000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

З/плата послепечатнику - 3000

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	3000	3000	3000	3000
Амортизация	4000	4000	4000	0
Налоги+ расходы	1710	7830	14310	20790
Всего расходы	8711	14832	21313	23794
Доходы	3800	17400	31800	46200
Прибыль/убыток	-4911	2568	10487	22406

Полная окупаемость скрепочного оборудования наступит через 2 года 5 месяцев.