Проведем финансовый анализ ООО «Транстехснаб»

Общее количество финансовых показателей, используемых для анализа деятельности предприятия весьма велико. Если задаться целью перечислить все когда-либо использованные финансовые показатели, то можно насчитать их более сотни. Поэтому будут рассмотрены лишь основные коэффициенты и показатели и, соответственно, основные выводы, которые на их основе можно сделать.

(1). Анализируя структуру баланса предприятия ООО «Транстехснаб» были выявлены следующие показатели:

1. Рост валюты баланса;

2. Рост величины собственного капитала;

3. Сумма собственного капитала на начало периода превышает внеоборотные активы, но на конец периода сумма собственного капитала становится меньше внеоборотных активов (возможно это связано с незавершенным строительством)

4. Темп роста дебиторской задолженности соответствует темпу роста кредиторской задолженности.

(2). Ликвидность баланса означает теоретическую возможность предприятия погасить свои обязательства за счет оборотных активов.

Для расчета ликвидности нам понадобятся следующие показатели:

А1-денежные средства;

А2-дебиторская задолженность;

А3-запасы;

А4-внеоборотные активы;

П1-кредиторская задолженность;

П2-краткосрочные кредиты и займы;

П3-долгосрочные кредиты и займы;

П4-собственный капитал.

Если выполняются следующие 4 неравенства, то баланс является абсолютно ликвидным: А1≥П1; А2≥П2; А3≥П3; А4≤П4.

В нашем случае:

- на начало отчетного периода:

А1(393)<П1(7806); А2(8600)>П2(1003); А3(109)>П3(0); А4(902)<П4(1194).

- на конец отчетного периода:

А1(1096)<П1(18534); А2(17783)>П2(4846); А3(1429)>П3(0); А4(5240)>П4(2168).

Можно сделать вывод, что баланс не является абсолютно ликвидным.

Рассчитаем коэффициент абсолютной ликвидности:

, рекомендуемое значение Каб.лик. 0,2÷0,5

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает способность предприятия погасить свои обязательства за счет денежных средств.

, рекомендуемое значение тек.лик. 1,2÷1,5

По состоянию на начало периода К тек.ликв.>1, т.е. предприятие было в состоянии оплатить свои краткосрочные обязательства за счет денежных средств, по состоянию на конец отчетного периода К тек.ликв. стал<1, что свидетельствует о снижении способности организации оплатить свои краткосрочные обязательства за счет денежных средств. В целом баланс не является ликвидным и ликвидность понижается.

(3). Условие финансовой устойчивости

А3+А4≤П3+П4

На начало отчетного периода                              На конец отчетного периода

1011<1194-устойчиво                                  6669>2168-неустойчиво

Организация финансово не устойчива и финансовая устойчивость понижается.

(4). Условия платежеспособности

А1+А2≥П1+П2

На начало отчетного периода                              На конец отчетного периода

8993<8809                                           18879<23380

Организация не платежеспособна и платежеспособность понижается.

Означает недостаток у предприятия денежных средств и их эквивалентов для погашения наиболее срочных обязательств предприятия.