Анализ кредитной деятельности банка

Рассмотрим структуру кредитного портфеля банка в таблице 18.

Таблица 18

Структура кредитного портфеля

Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка - это является позитивной стороной кредитной деятельности, так как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Но наблюдается снижение темпов прироста, что говорит о замедлении темпов деловой активности. По итогам исследования акцент кредитной деятельности банк делает в кредитовании юридических лиц т.к. анализ позволил определить, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, при этом и абсолютное значение данного вида кредитных размещений растет из года в год. Данный факт свидетельствует о расширении сферы влияния банка на рынке ссудных капиталов в секторе кредитования хозяйствующих субъектов экономики.

Необходимо отметить и то, что объемы кредитов, выданных физическим лицам, снизился, что говорит о снижении активности банка в области розничного кредитования.

Стоит отметить рост просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на 01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам – негосударственным коммерческим организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08), в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С 395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что говорит о системном кризисе в экономике страны.

Проанализируем кредитный портфель по срокам размещения (таблица 19).

Таблица 19

Анализ динамики кредитного портфеля по срокам размещения

Данные таблицы показывают, что в анализируемом банке не менялись приоритеты в части формирования структуры кредитного портфеля. Основная доля принадлежит кредитам от 91 дней и выше. Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка имеет среднесрочный характер, что объясняется среднесрочной ресурсной базой (таблица 10)

Выявленная закономерность позитивно характеризуют банк в части управления кредитным портфелем, т.к. позволяет банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.

Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.

Величина сформированных резервов в таблице № 20.

Таблица 20

Сформированные резервы на возможные потери

Кп на 01.01.07 = 5 205 907/ 131 337 827 = 0,04

Кп на 01.01.08 = 7 294 965/ 230 425 606 = 0,03

Кп на 01.01.09 = 19 372 765/ 328 273 092 = 0,06

Кп на 01.01.10 = 36 894 723 / 329 786 914 = 0,1

Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска,

рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам; во- вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва. И та, и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка.

Просроченная задолженность отображена в таблице 21.

Таблица 21

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам

Кпр на 01.01.2007 = 395 849 / 131 337 827 = 0,003

Кпр на 01.01.2008 = 973 898 / 230 425 606 = 0,004

Кпр на 01.01.2009 = 10 676 350 / 328 273 092 = 0,03

Кпр на 01.01.2010 = 29 409 697 / 329 786 914 = 0,08

Увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка, исходя из растущей просроченной задолженности и сокращающегося кредитного портфеля.

Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность кредитов имеющих максимальную долю в портфеле. Соотношение долей отображено в таблице 22.

Таблица 22

Структура кредитного портфеля

Таблица 23

Анализ доходности кредитных вложений коммерческого банка

В процессе анализа выявилось, что наиболее доходными являются кредиты физическим и юридическим лицам, доля кредитов для юридических лиц в портфеле составляет на 01.01.10 44,5%, также банк увеличивает долю кредитов для физических лиц, которые являются максимально доходными, так доля увеличилась с 9,3% до 10,8%.

В результате расчетов, проведенных в таблице 23, можно сделать вывод, что доходность кредитного портфеля увеличивается.

В заключение процесса исследования кредитной деятельности рассчитаем коэффициент доходности кредитных вложений:

К1 = (Проц. доходы - Проц.расх)/Кредитные вложения, оптимальное значение 0,5-1,4

К1 на 01.01.07 = (13 120 385 - 6 323 249) / 131 337 827 = 0,05

К1 на 01.01.08 = (21 534 923 - 12 358 779) / 230 425 606 = 0,03

К1 на 01.01.09 = (39 112 845 - 18 774 387) / 328 273 092 = 0,06

К1 на 01.01.10 = (45 940 895 - 27 489 403) / 329 786 914 = 0,05

По итогам расчетов видно, что коэффициент приближается к своему оптимальному значению, показывая эффективность кредитных вложений.