Расходование денежных средств

2020-02-04

232

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 4 5 Следующая ⇒

Поступление денежных средств в кассу

Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов
Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит
Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета	50	51
Приняты в кассу денежные средства, полученные с валютного счета	50	52
Поступили в кассу денежные средства со специальных счетов в банках	50	55
Приняты в кассу денежные средства, ранее рассматривавшиеся как "переводы в пути"	50	57
В кассу организации поступили суммы возвращенных краткосрочных (или долгосрочных) займов, предоставленных ранее другой организации	50	58-3 (субсчет "Предоставленные займы")
В кассу принята сумма возвращенных взносов в уставный капитал другой организации	50	58
Поступили в кассу от поставщиков и подрядчиков суммы переплат в связи с взаимной проверкой обязательств сторон	50	60
В кассу возвращены авансы, выданные поставщикам и подрядчикам в связи с расторжением договоров с ними	50	60
Отражены суммы авансов, принятых в кассу от покупателей и заказчиков	50	62
Приняты в кассу средства от заимодавцев, предоставленные ими в качестве краткосрочных (долгосрочных) ссуд	50	60 (67)
Получена выручка за реализованные краткосрочные (долгосрочные) облигации предприятия	50	50 (67)
Возвращены в кассу излишне уплаченные суммы оплаты труда (сторнировочная запись)	50	70
Подотчетными лицами возвращены в кассу неизрасходованные суммы	50	71
Приняты в кассу суммы от сотрудников за реализованную им со скидкой собственную продукцию (за проданную в рассрочку продукцию)	50	73
Работником-заемщиком внесены в кассу очередные платежи в погашении ссуды, полученной ранее от организации на личные цели	50	73
Работником внесены в кассу платежи в счет погашения задолженности по причиненному организации материальному ущербу	50	73 (субсчет "Расходы по возмещению материального ущерба")
Оприходованы наличные денежные средства, внесенные учредителем в качестве вкладов в уставный капитал организации (или покрытие убытка)	50	75
Отражены дополнительные взносы акционеров в связи с увеличением номинальной стоимости акций или их дополнительным выпуском	50	75
Приняты в кассу наличные денежные средства, внесенные поставщиками за счет предъявления им претензий	50	76
Поступили наличными доходы от долевого участия в других организациях	50	76
Оприходованы наличные денежные средства, предназначенные для целевого использования	50	86
Зафиксированы при инвентаризации излишки денежных средств в кассе	50	91
Поступили в кассу средства в качестве доходов будущих периодов (в том числе взносы пайщиков и оплата различных абонементов)	50	98-1 (субсчет "Доходы, полученные в счет будущих периодов")
Оприходованы безвозмездно полученные наличные денежные средства	50	98-2 (субсчет "Безвозмездные поступления")
Головной организацией оприходованы наличные денежные средства, принятые от подразделений, выделенных на отдельные балансы	50	79-1 (субсчет "Расчеты по выделенному имуществу"
Получены учредителем управления от доверительного управления от доверительного управляющего в кассу денежные средства в счет причитающейся прибыли	50	79-3 (субсчет "Расчеты по договору доверительного управления имуществом")
Участником, ведущим общие дела по договору простого товарищества, приняты в кассу средства в виде вкладов в общее имущество товарищей	50	80

Расходование денежных средств

Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов
Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит
Приобретены за наличный расчет различные денежные документы	50-3 (субсчет "Денежные документы")	50
Переданы инкассатору наличные денежные средства для отправки в банк	57	50
Предоставлены долгосрочные (или краткосрочные) денежные займы другим организациям (в том числе векселя)	58	50
Внесены наличные денежные средства в качестве вклада в уставный капитал другой организации	58	50
Из средств кассы погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками	60	50
Выданы из кассы авансы под поставку материальных ценностей	60	50
Возвращена заказчикам излишне полученная с них наличная денежная сумма	62	50
Отражено погашение наличными денежными средствами краткосрочных (долгосрочных) заемных обязательств	66 (67)	50
За наличный расчет выкуплены собственные долгосрочные облигации	67	50
Осуществлены выплаты работникам за счет фондов социального страхования и обеспечения	69	50
Выплачена заработная плата персоналу	70	50
Выданы из кассы подотчетные суммы	71	50
Осуществлена компенсация перерасхода подотчетных сумм	71	50
Из кассы выданы суммы займов, предоставленных работникам	73	50
Выплачены из кассы дивиденды учредителям, не являющимися работниками предприятия	75	50
Выплачена депонированная заработная плата (оплачены из кассы услуги различных кредиторов)	76	50
Отражен выкуп собственных акций за наличный расчет	81	50
При инвентаризации кассы выявлена недостача денежных средств	94	50
Головной организацией отражены расходы подразделений, выделенных на отдельные балансы	79	50

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности, утвержденный приказом Минфина России от 07.05.2003 N 38н

Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.200 № 94н

2020-02-04

232

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 4 5 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Расходование денежных средств

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓