Анализ кредитоспособности заёмщиков и кредитный риск Сибирского банка Сбербанка РФ

Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, струк­тура статей баланса, качество активов, основные направления финан­сово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К_1, К_2, К₃); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К₄); показатель оборачиваемости и рентабельности (К₅). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К_1, К_2, K _3, K _4, К_5, а остальные показатели (обо­рачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характери­стики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэф­фициентам. По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе срав­нения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их факти­ческих значений представлена в таблице (табл. 10).     

Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэф­фициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие зна­чения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы дан­ных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регу­лирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызыва­ет сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основ­ным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1, 05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S< 2,42 соответ­ствует второму классу; S > 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректиру­ется с учетом других показателей третьей группы и качественной оцен­ки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. [2].

Заключение

Все методики, которые используют коммерческие банки для оценки кредитоспособности, представляют собой расчёт базовых финансовых показателей, на основании которых составляется рейтинг экспресс - оценки финансового состояния заёмщика.

Я считаю, что методика оценки кредитоспособности должна состоять из 2-х частей: количественная и качественная оценка деятельности заёмщика, причём анализ не должен сводиться, только к количественной или качественной оценке, а важно, чтобы преобладало равновесие в обеих частях.

Количественная часть – это расчёт основных показателей: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициенты эффективности (оборачиваемости), коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициенты прибыльности

 Для удобства определения кредитоспособности лучше свести эту часть к балльной системе, то есть рейтингу, чтобы кредитный портфель коммерческого банка можно было легко классифицировать на разные виды кредитов по категории качества.

Качественная часть должна реализовываться по этапам: а) изучение репутации заёмщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения кредита и процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изу­чаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или от­сутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.

Подводя итог, следует отметить, что платежеспособность заёмщиков играет очень важную роль для банка, т.к. от этого зависит финансовое положение банка. Чем выше уровень платежеспособности заёмщиков, тем меньше будет риск банка, т.е. риск невозврата ссуд. Меньше средств будут резервироваться, следовательно, больше средств будут находиться в рабочем состоянии, и приносить банку доход.

Таким образом, для успешного развития национальной экономики банкам необходимо постоянно совершенствовать методики определения платежеспособности заёмщиков.