Баланс рабочего времени

 

№	Показатель	Количество дней
1	Календарный фонд времени	365
2	Количество нерабочих дней	116
2.1	В том числе праздничных	12
2.2	В том числе выходных	104
3	Табельный фонд рабочего времени	249
4	Неявки на работу	30
4.1	В том числе отпуска	24
4.2	Учебные отпуска	—
4.3	Болезни	3
4.4	Выполнение гособязанностей	3
4.5	Прочие неявки, разрешенные администрацией	—
4.6	Прогулы	—
5	Целодневные простои	—
6	Число рабочих дней в году	219
7	Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	8
8	Полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего ( T эф ), ч.	1 752

Табельный фонд рабочего времени определяется как разность календарного фонда времени и количества нерабочих дней в году; число рабочих дней в году – как разность табельного фонда рабочего времени, неявок на работу и целодневных простоев; полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего – произведение числа рабочих дней в году и средней продолжительности рабочего дня.

 

    Расчет численности работающих и фонда заработной платы (ФЗП).

В данном курсовом проекте заработная плата для основных рабочих представлена виде сдельной, для вспомогательных ввиде повременно – премиальной, а для служащих установлен определенный оклад. Расчеты численности и оплаты труда рабочих занесены в таблицу 4.

 

Таблица 4

Кате гории	Численность работающих	Форма оплаты	Основная зарплата тыс. у. е.			Дополнительная зарплата тыс. у. е.	Итого ФЗП
			Пря мая	Премии	Итог
Рабо чие основные	970	Сдель ная	6 368,040	2 674,577	9 042,617	528,547	13 742,3672
Рабо чие вспо мога тель ные	388	Повре менно - премиа льная	2 192,2776	328,8416	2 5 21,1192	181,959
Служащие	145	Оклад	1 174,500	293,625	1 468,125

 

Расчет численности основных рабочих:

N _осн = t * Q / T _эф  * К _вн      t – трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

                                         Q – существующий объём производства

                                         Т _эф –полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего (Т_эф), ч.

                                             К _вн – коэффициент выполнения норм (1,04).

N _осн = 490 * 3 610 / 1 752 * 1,04 = 970

Расчет численности вспомогательных рабочих:

N _вспом. =  N _осн  * N _{вспом.(%)}    N _{вспом.(%)}  – число вспомогательных рабочих ( в процентах к основным) (40%)

N _вспом. = 970 * 40 % = 388

Расчет численности служащих:

N _служ.  = N _осн. * N _служ.(%)             N _служ.(%)  – число руководителей, специалистов и служащих (в процентах к основным) (15%)

N _служ.  = 970 * 15 % = 145

Расчёт основной зарплаты:

Ø Сдельная

ЗП_осн = Q * С_сд                                       ЗП  _осн - прямая заработная плата основных рабочих, тыс. у. е

                                              Q – Объем производственной программы

                                              С_сд  - сдельная расценка

С_сд  = С_осн * t                        С_осн - часовая тарифная ставка основных рабочих (3,6 у. е/час).

t – Трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

ЗП  _осн = 3610 * 3,6* 490 = 6 368,040 тыс. у. е.

Повременно – премиальная:

ЗП _вспом = С_вспом* Т _эф * N_вспом  ЗП  _вспом – прямая заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. у. е.

С_вспом - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (3,225 у. е./час).

Т _эф - полезный (эффективный) фонд         времени одного рабочего, ч.

N_вспом – число вспомогательных рабочих

ЗП _вспом = 3,225 * 1 752 * 388 = 2 192,2776 тыс. у. е

Ø Оклад служащих

ЗП_сл = О_сл  * N_сл * 12 (месяцев) ЗП_сл – заработная плата рабочих

О_сл   - среднемесячный оклад служащих (675 у. е).

N_сл – численность служащих

    ЗП_сл = 675 * 145 * 12 = 1 174,500 тыс. у. е.

Ø Премии основным рабочим

П_осн  = ЗП_осн * П _осн%              П_осн  - премии основным рабочим

                                             ЗП_осн – заработная плата основных рабочих

                                             П _осн% - премиальный процент (42%)

П_осн   = 6 368,040 * 0,42 = 2 674,577 тыс. у. е.

Ø Премии вспомогательным рабочим

П_вспом   = ЗП_вспом * П _вспом%           П_вспом  - премии вспомогательным рабочим

ЗП_вспом  - заработная плата вспомогательных рабочих

П _вспом%   - премиальный процент (15%)

    П_вспом   = 2 192,2776 * 0,15 = 328,8416 тыс. у. е.

Ø Премии служащим

П_сл = ЗП_сл  * П _сл%                              П_сл – премии служащим

                                             ЗП_сл  - заработная плата служащих

                                             П _сл% - премиальный процент (25%)

П_сл = 1 174,5 * 0,25 = 293,625 тыс. у. е.

Ø Дополнительная заработная плата основных рабочих

ДЗП_осн = ЗП_осн  * П_доп                      ДЗП_осн  - дополнительная заработная плата основных рабочих

                                             ЗП_осн  - заработная плата основных рабочих

                                             П_доп  - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_осн  = 6 368,040 * 0,083 = 528,547 тыс. у. е.

Ø Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ДЗП_вспом = ЗП_вспои  * П_доп              ДЗП_вспом - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

                                             ЗП_вспом  - заработная плата вспомогательных рабочих

                                             П_доп  - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_вспом = 2 192,2776 * 0,083 = 181,959 тыс. у. е.

Ø Годовой фонд заработной платы

ФЗП = ЗП_осн  + ЗП_вспои  + ЗП_сл  + П_осн  + П_вспом   + П_сл + ДЗП_осн  + ДЗП_вспом

ФЗП = 6 368,040  + 2 192,2776 + 1 174,5 + 2 674,577 + 328,8416 + 293,625 + 528,547 + 181,959 = 13 742,3672 тыс. у. е.

 

Годовой фонд заработной платы с учётом коэффициента для каждого района:

ФЗП_Урал = 13 742,3672 * 1,1 = 15 116,604 тыс. у. е.

ФЗП_Сибирь = 13 742,3672 * 1,3 = 17 865,077 тыс. у. е.

 

4.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

 

Таблица 5

Пункт строительства	Фонд заработной платы ФЗП (тыс.  у. е.)	Транспортные затраты по доставке исходного сырья (тыс. у. е.)	Транспортные затраты по доставке готовой продукции (тыс. у. е.)	Капитальные вложения К (тыс. у. е.)	Капитальные вложения с учётом Кn (тыс. у. е.)	Итого ЗПР (тыс. у. е.)
Г. Первоуральск	15 116, 604	2 024,4158	520,750	197 756,484	103 598,75	121 260, 520
Г. Киселевск	17 865, 077	3 553,5396	804,451	233 712,209	171 676,53	4 307 994, 698

 

ЗПР = ФЗП + Т_{доставка} + Т_сбыт   +  К_n                           Т_{доставка} - транспортные затраты по доставке исходного сырья

                                                                       Т_сбыт  - транспортные затраты по доставке готовой продукции

ЗПР_у = 15 116,604 + 2 024,4158 + 520,750 + 103 598,75   = 121 260,520 тыс. у. е.

ЗПР_с = 17 865,077 + 3 553,5396 + 804,451 + 171 676,53 =   193 899,600 тыс. у. е

Все вышеприведённые расчеты заносятся в сравнительную таблицу 5,на основе которой  следует вывод:

Наиболее выгодный пункт строительства – город Первоуральск, т.к. затраты в нем в 1,6 (193 899,600 / 121 260,520) раз меньше, чем в г. Киселевске.

    Значит завод по производству насосного оборудования будет строиться в Первоуральске. Следовательно, дальнейшие расчеты производятся именно для этого города.

 

 

5. Расчет эффективности проектируемого объекта

Расчет себестоимости продукции (затраты на единицу и на годовой объём) представлены в таблице 6.

5.1 Расчет издержек

Таблица 6

№ п/п	Статьи затрат	Затраты на единицу продукции, тыс. у. е.	Затраты на годовой объем, тыс. у. е.	Структура затрат, %
1	Сырье и материалы	3,301	11 916,61
2	Отходы (вычитаются)	0,3	1 083
3	Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов	0,705	2 707,5
4	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов	2,113	7 627,93
5	Итого материальных затрат	6,419	23 335,04	28
6	Заработная плата	4,187	15 116,604	18
7	Начисления на социальные нужды	1,616	5 835,009	7
8	Амортизация основных производственных фондов	4,6	16 606,165	20
9	Прочие затраты	6,479	23 388,402	27
Итого полная себестоимость		23,301	84 281,22	100

 

Сырьё и материалы:

Сырьё и материалы на ед. продукции = G_m * С      G_m – чистая масса одного изделия

                                                                       С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

Сырьё и материалы на ед. продукции = 4,522 * 730 = 3,301 тыс. у. е.

Сырьё и материалы на год. объём = Сырьё и материалы на ед. продукции * Q

Сырьё и материалы на год. объём =  3,301 * 3 610 = 11 916,61 тыс. у. е.

Отходы (вычитаются):

Отходы на ед.продукции = П * Н_отх * С_отх

С_отх = С_отх% * С                                              П – потребность в основных материалах на 1 изделие (чугунное и стальное литьё, стальной прокат)

                                                                      Н_отх – норма отходов (0,3)

                                                                      С_отх - стоимость отходов на 1 т. массы изделия

                                                                      С_отх% - стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф (23%)

                                                                      С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

С_отх = 0,23 * 730 = 167,9 у. е.

Отходы (вычитаются) на ед.продукции = (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 * 167,9 = 0,3 тыс. у. е.

Отходы на год. объём = Отходы (вычитаются)на ед.продукции * Q

Отходы на год. объём = 0,3 * 3 610 = 1 083 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов:

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (Т_{доставка} + Т_сбыт  ) / Q                       

Т_{доставка} - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Т_сбыт   - транспортные затраты по доставке готовой продукции                             

 

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (2 024,4158 + 520,750) / 3 610 = 0,705 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции * Q

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = 0,705 * 3 610 = 2 707,5 тыс. у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов:

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = С_{вспом. мат (%).}  * Сырьё и материалы на ед. продукции                                                                  С_{вспом. мат (%).}  - стоимость

вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на ед. продукции (в % к основным) (64%)        

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = 0,64 * 3,301 = 2,113 тыс.

 у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции * Q

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = 2,113 * 3 610 = 7 627,93 тыс. у. е.

Заработная плата:

Заработная плата на ед. продукции = ФЗП / Q

Заработная плата на ед. продукции = 15 116,604 / 3610 = 4,187 тыс. у. е.

Начисления на социальные нужды:

Начисления на социальные нужды на годовой объём = П_соц * ГФЗП

                                              П_соц - процент отчислений на социальные нужды согласно налоговому кодексу (38,6%)

Начисления на социальные нужды на годовой объём = 0,386 * 15 116,604 = 5 835,009 у. е.

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = Начисления на социальные нужды на годовой объём / Q

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = 5 835,009 / 3 610 = 1,616 у. е.