Баланс АО «Гермес» на 1 октября 2019г.

2020-03-17

533

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

1 2 34

Актив.			Пассив.
№ статей	Наименование статей.	Сумма, руб.	№ статей	Наименование статей.	Сумма, руб.
1.	Основные средства	660000	1.	Уставный капитал.	977800
2.	Нематериальные активы.	35000	2.	Добавочный капитал.	100000
3.	Сырье и материалы.	310000	3.	Резервный капитал.	20000
4.	Производство.	35000	4.	Ссуды банков.	40000
5.	Готовая продукция.	140000	5.	Расчеты с поставщиками.	40000
6.	Касса.	200	6.	Расчеты с бюджетом.	3000
7.	Расчетный счет.	120000	7.	Расчеты с персоналом по оплате.	50000
8.	Расчеты с подотчетными лицами.	200	8.	Расчеты с органами социального страхования и обеспечения.	17600
9.	Векселя к получению.	35000	9.	Расчеты по дивидендам.	20000
10.	Разные дебиторы.	30000	10.	Расчеты с разными кредиторами.	40000
11.	Расчеты с учредителями по вкладам в уставной капитал.	30000	11.	Прибыль.	87000
	Баланс:	1395400		Баланс:	1395400

Журнал хозяйственных операций за октябрь 2019 г.

№ п/п.	Содержание хозяйственных операций.	Сумма.	Корреспонденция счетов
№ п/п.	Содержание хозяйственных операций.	Сумма.	Д-т.	К-т.
1.	Отпущены и израсходованы в производстве сырье и материалы.	30000
2.	С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам.	26000
3.	На расчетный счет получена ссуда банка.	42000
4.	Начислена оплата производственным рабочим.	20000
5.	Начислено органам соцстраха (на сумму оплаты).	8000
6.	Получена из производства готовая продукция.	60000
7.	С расчетного счета получено в кассу для выплаты оплаты труда.	20000
8.	Выдан из кассы аванс подотчетному лицу.	50
9.	Произведено начисление дивидендов за счет прибыли.	5000
10.	Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет.	2500
11.	Поступило на расчетный счет погашение задолженности по векселям.	5000
12.	На расчетный счет поступил долг от дебиторов.	2200
13.	Начислен долг разным кредиторам за пользование электроэнергией на производственные нужды.	1600
14.	С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией.	1600
15.	С расчетного счета уплачена задолженность органам соцстраха.	5000
16.	Получены от поставщиков материалы (деньги еще не уплачены).	36000
17.	Отчислена часть прибыли на увеличение резервного капитала.	23000
18.	Выдана из кассы оплата труда.	20000
19.	Произведена дополнительная подписка на акции (стоимость акций учредителями еще не оплачена): а) номинальная стоимость акций; б) превышение рыночной стоимости над номиналом (эмиссионный доход).	200000 40000
20.	Внесена сумма задолженности учредителей на расчетный счет.	120000

Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

Название счетов.	Начальное сальдо.		Обороты.		Конечное сальдо.
Название счетов.	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.
1. Основные средства.
2. Нематериальные активы.
3. Сырье и материалы.
4. Производство.
5. Готовая продукция.
6. Касса.
7. Расчетный счет.
8. Расчеты с подотчетными лицами.
9. Векселя к получению.
10. Разные дебиторы.
11. Расчеты с учредителями.
12. Уставный капитал.
13. Добавочный капитал.
14. Резервный капитал.
15. Ссуды банков.
16. Расчеты с поставщиками.
17. Расчеты с бюджетом.
18. Расчеты с персоналом по оплате.
19. Расчеты с органами социального страхования.
20. Расчеты по дивидендам.
21. Расчеты с разными кредиторами.
22. Нераспределенная прибыль.
Всего:

Баланс АО «Гермес» на 1 ноября 2019г.

Актив.			Пассив.
№ статей	Наименование статей.	Сумма, руб.	№ статей	Наименование статей.	Сумма, руб.
1.	Основные средства		1.	Уставный капитал.
2.	Нематериальные активы.		2.	Добавочный капитал.
3.	Сырье и материалы.		3.	Резервный капитал.
4.	Производство.		4.	Ссуды банков.
5.	Готовая продукция.		5.	Расчеты с поставщиками.
6.	Касса.		6.	Расчеты с бюджетом.
7.	Расчетный счет.		7.	Расчеты с персоналом по оплате.
8.	Расчеты с подотчетными лицами.		8.	Расчеты с органами социального страхования и обеспечения.
9.	Векселя к получению.		9.	Расчеты по дивидендам.
10.	Разные дебиторы.		10.	Расчеты с разными кредиторами.
11.	Расчеты с учредителями по вкладам в уставной капитал.		11.	Прибыль.
	Баланс:			Баланс:

Задание № 6.

На основе данных для выполнения задачи:

1. Откройте схемы счетов бухгалтерского учета и запишите в них начальные остатки.

2. Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц способом двойной записи.

3. Подсчитайте обороты за месяц и остатки на конец месяца.

4. По данным конечных остатков на счетах составьте бухгалтерский баланс АО «Сельмаш» на 1 ноября 20__г.

Исходные данные

Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш» на 1 октября 20__г.

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы
Основные средства	724 000	Уставный капитал	747 000
Итого по разделу 1:	724 000	Итого по разделу 3:	747 000
2. Оборотные активы		4. Долгосрочные обязательства
Материалы	45 000
Основное производство	11 200	5. Краткосрочные обязательства
Дебиторская задолженность	15 800	Краткосрочный кредит	250 000
Касса	3 000	Расчеты по налогам и сборам	42 000
Расчетные счета	240 000
Итого по разделу 2:	315 000	Итого по разделу 5:	292 000
Баланс	1 039 000	Баланс	1 039 000

2020-03-17

533

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

1 2 34

Обсуждение в статье: Баланс АО «Гермес» на 1 октября 2019г.

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓