Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

 

Зарплата вспомогательных рабочих (годовой фонд) рассчитываем согласно таблице 3.2, за исключением тарифного фонда зарплаты и доплат по премиальной системе, которые оставляют 25% от тарифного фонда.

Тарифный фонд вспомогательных рабочих определяем по формуле:

 

(3.3)

 руб.

Где С_час - часовая тарифная повременщика 1-го разряда;

К_т.ср - средний тарифный коэффициент для вспомогательных рабочих, из таблицы 2.6;

Р _всп - количество вспомогательных рабочих на участке, из таблицы 2.6;

F_год- годовой фонд рабочего, F_год= 1860 часов.

Расчет оформляем в виде таблицы 3.3.

 

Таблица 3.3 - расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

Вид оплаты	Процент доплат	Сумма в руб.
Зарплата по расценкам		586875,94
Премии по положению	40	234750,37
Премии из фонда мастера	3	17606,27
Доплата за ночные часы, с/урочно	2,5	14671,89
Доплата неосвобожденным бригадирам	0,5	2934,37
Доплата за наставничество	3	234750,37
Итого: часовой фонд зарплаты	-	1091589,21
Доплата подросткам	0,5	2934,37
Итого: дневной фонд зарплаты	-	1094523,58
Оплата отпусков	10	109452,35
Доплата за выполнение государственных обязанностей	0,5	5472,61
Итого: годовой фонд зарплаты	-	1209448,54

 

Статьи затрат рассчитываются следующим образом:

.   Зарплата по расценкам - по формуле 3.2

.   Премия по положению 40% от строки 1.

.   Премии из фонда мастера - 3% от строки 1.

.   Доплата за ночные часы, с/урочно - 2,5% от строки 1.

.   Доплата неосвобожденным бригадирам - 0,5 % от строки 1.

.   Доплата за наставничество - 3% от строки 1.

Часовой фонд - сумма строк 1…6

.   Доплата подросткам - 0,5 от строки 1.

Дневной фонд - это сумма часового фонда и доплат до дневного фонда.

.   Оплата отпусков - 10 % от дневного фонда

.   Доплата за выполнение государственных обязанностей - 0,5 % от дневного фонда

Полный фонд - это сумма дневного фонда и доплат до полного фонда.

Сжатый воздух на обдувку:

 

(3.4)

 

Где (10,75…11) - удельный расход сжатого воздуха на 1 клапан, примем 11;

q - число клапанов на операциях, где применяется обдувка, q=5;

F_год - годовой фонда времени обор, F_год =3960 час.

Сжатый воздух на пневмоинструмент:

(3.5)

 

Где 0,15 - удельный расход сжатого воздуха на пневмоинструмент;

Q_пн - количество единиц пневмоинструмента, q_пн = 5;

F_год - годовой фонд времени рабочего, F_год = 3960 час.

Полученные результаты сводим в таблицу 3.4

 

Таблица 3.4 - Расход и стоимость сжатого воздуха

Вид энергии	Единица измерения	Расход на программу	Стоимость, руб.
			Ед.	Всего
Сжатый воздух Сжатый воздух	м3 м3	217800 178200	0,8 0,8	174240 142560
Итого:	-	396000	-	316800

 

Затраты на все виды ремонта оборудования принимаются 9% от его стоимости:

 

 

Амортизационные отчисления по оборудованию определяются по формуле:

(3.6)

 

руб.

где Н_а - годовая норма амортизации, из «Единые нормы амортизации», Н_а = 12%;

П_ст - первоначальная стоимость оборудования, из таблицы 2.2, увеличенная на 10 % (затраты на транспортировку и монтаж).

Затраты на вспомогательные материалы принимаются 12 000 руб. на 1го производственного рабочего в год.

12000*46=552000 руб.

Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов принимается 3000 руб. на одного производственного рабочего.

руб.

Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования принимаются 20% от суммы затрат по предыдущим статьям.

руб.

Полученные результаты сводим в таблицу 3.5

Таблица 3.5- смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

№ статьи	Содержание	Сумма в р.
3.2.1	Зарплата вспомогательных рабочих	217800
3.2.2	Энергия для производственных нужд	178200
3.2.3	Текущий ремонт оборудования	44100
3.2.4	Амортизация отчислений по оборудованию	64680
3.2.5	Вспомогательные материалы по содержанию оборудования	552000
3.2.6	Возмещение износа малоценного инструмента	138000
3.2.7	Прочие расходы	138000
Итого:		1332780

 

Цеховые расходы

 

Зарплата руководителей и специалистов из таблицы 2.7,

З_рук=468000 р.

Дополнительная зарплата основных и вспомогательных рабочих определяется как разность годового фонда зарплаты и основной зарплаты для производственных рабочих; а также разность годового и тарифного фонда для вспомогательных рабочих.

Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 34 % от фонда оплаты труда основных, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов.

Затраты на охрану труда и технику безопасности принимаются в размере 3,5 тыс.руб. в год на каждого рабочего.

Расходы на содержание помещений.

Электроэнергия для освещения:

 

(4.1)

 

 руб.

Где 0,02 - количество кВ/час электроэнергии, расходуемое в течение часа на 1м² производственной площади;

F_пр - размер производственной площади, занимаемой оборудованием, из таблицы 2.3;

Р_д.осв.-годовое число часов осветительной нагрузки, при 2-х сменной работе, Р_д.осв. = 2500 часов.

S_осв. - стоимость 1 кВт/часа осветительной энергии, S_осв.=2,5 р/кВтч;

Пар на отопление:

 

 

 руб.

где S_n - стоимость 1 т. Пара, S_n = 350р/т;

Q - расход тепла в ккал/час на 1 куб. метр здания (25-35 ккал/час), примем q=25 ккал/час;

H - количество часов в отопительном периоде, H = 4654 часа;

V - объем здания, равен произведению производственной площади на высоту помещения (12 метров);

Вода для хозяйственных нужд:

 

 

 руб.

где S_d - стоимость 1 м3 воды, Sd =16 р/м3;

Q_в - расход воды на 1 работающего принимается 30 литров в смену, Q_в = 30 л;

Р_раб - общая численность работающих на участке, из таблицы 2.8, Р_раб =65 чел;

С - количество смен в год; С=530

Прочие расходы принимаются 50% от основной зарплаты производственных рабочих.

Полученные результаты сводим в таблицу 4.1

Таблица 4.1 - Цеховые расходы

№ статьи	Статьи затрат	Сумма, р.
4.1	Зарплата руководителей и специалистов	468000
4.2	Дополнительная зарплата - основных - вспомогательных рабочих	2546411,92 622572,6
4.3	Отчисления на социальные нужды	2764047,05
4.4	Затраты на охрану труда и технику безопасности	192500
4.5	Расходы по содержанию помещений	3358789,62
4.5.1	Электрическая энергия на освещение	31255,87
4.5.2	Пар на отопление	118746,81
4.5.3	Вода для хозяйственно бытовых нужд	13992
4.6	Прочие расходы	3226050,81
	Итого:	9983577,06

 

5.
Составление калькуляции себестоимости изготовления изделия

 

Расчет затрат на единицу продукции производится делением затрат на годовую приведенную программу, Nпр =17143 шт.

 

Таблица 5.1 - Калькуляция себестоимости изготовления изделия

№	Статьи калькуляции	На программу, руб.	На единицу, руб.
1	Основная зарплата производственных рабочих	5467965,49	318,96
2	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	44100	2,57
3	Цеховые расходы	9965540,14	581,31
	Итого: цеховая себестоимость	15477605,6	902,85
4	Общезаводские расходы 60% от статьи 1	18758384,9	1094,23
	Итого: производственная себестоимость	49713596,1	2899,93
5	Внепроизводственные расходы 5% от производственной себестоимости	2485679,81	144,99
	Итого: полная себестоимость	52199275,9	3044,93