задание практической части контрольной работы

3-НДФЛ, заполнение декларации по заданиям:

Информация для всех вариантов

Предполагается, что участники сделок за рассматриваемый период по основному месту работы уплатили НДФЛ:

Работодатель ООО «Снегири» удержал и полностью и перечислил за Арбузову Надежду Михайловну в 2016 году НДФЛ в сумме 23400 рублей с годового дохода 180000 рублей, что подтверждается справкой 2 –НДФЛ (по ставке 13 %), ОКТМО работодателя 70701000, ИНН- 7107027569, КПП-710701001

Паспортные данные Арбузовой Н.М.: 70 01 213 456, ОВД Зареченского района, выдан 5 мая 2006 года, место жительства и прописки, 300000 г.Туда, ул. М.Горького д.7 кв.31

По всем вариантам привести перечень необходимых документов для предоставления вычета и сдачи декларации 3-НДФЛ

Скачать декларацию можно здесь: http://www.buhsoft.ru/blanki/dekl/3-ndfl

Задание 1.

Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 по доходам, полученным от продажи имущества - квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в январе 2016 года продала Иванову Александру Владимировичу

ИНН 710518367156

за 2500000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в

порядке наследования в 2012 году

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно.

Заполняются листы: титульный, лист А, Д2, лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

Задание 2.

Распечатать и заполнить 3-НДФЛ 2016 по доходам, полученным от продажи машины, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, с подтвержденными расходами на её покупку.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в марте 2016 года продала Иванову Александру Владимировичу ИНН 710518367156

за 400000 рублей машину, купленную  в 2014 году за 300000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, Д2, лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 3.

Распечатать и заполнить 3-НДФЛ 2016 по доходам, полученным от сдачи квартиры в аренду.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

Сдавала в аренду в 2016 году квартиру за 15000 рублей в месяц Иванову Александру Владимировичу ИНН 710518367156  и таким образом получила годовой доход в 180000 рублей.

Заполняются листы: титульный, лист А, лист раздел2, лист Раздел 1

 

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 4

Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в марте 2016 года приобрела у  Иванова Александра Владимировича

ИНН 710518367156

за 3000000 рублей квартиру, Адрес: Тула, ул. Октябрьская д.24 кв.65

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Листа А декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Листа А нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы. Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры (ниже) Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

 В Инспекцию ФНС России №____ по г.________

от

 (ФИО физического лица)

(ИНН)

(адрес места жительства с указанием индекса)

(контактный телефон)

ЗАЯВЛЕНИЕ.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 20___ г. согласно п.2 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации в размере –

 (указать сумму цифрами и прописью)

в связи с приобретением или новым строительством на территории Российской Федерации:

(указать наименование объекта: квартира, жилой дом, или доля (и) в квартире, жилом доме)

стоимостью

(указать сумму цифрами и прописью)

находящегося (йся) по адресу:

(указать адрес объекта в соответствии с правоустанавливающим документом)

Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета прилагаю следующие документы:

«___» ____________ 20___г.        __________________

(подпись)

 

В 

(наименование налогового органа)

от 

(фамилия, имя, отчество* полностью)

ИНН*: 

 

Документ, удостоверяющий личность:

 

(серия и номер, кем и когда выдан)

 

(дата рождения)

Адрес постоянного места жительства:

 

 

Контактный телефон:

(

)

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

 

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в __________ году в сумме ____________________ рублей _____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации,

 

а также в сумме _________ рублей ____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

Вычет в ___________ году планирую получать у следующих работодателей**:

 

1) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): __________________________________________________________________________________________________ ;

ИНН: __________________, КПП*** _________________, адрес: ___________________________________________

__________________________________________________________________________________________________.

 

2) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): __________________________________________________________________________________________________ ;

ИНН: __________________, КПП*** _________________, адрес: ___________________________________________

__________________________________________________________________________________________________.

 

К заявлению прилагаю следующие документы***:

1. Копия договора купли-продажи от «___»__________ 20__ г. № _______________

2. Копия свидетельства о праве собственности от «___»__________ 20__ г. серия ____ № ___________

3. Копия договора участия в долевом строительстве от «___»__________ 20__ г. № _______________

4. Копия акта приема-передачи от «___»__________ 20__ г. № _______________

5. Копии платежных документов.

6. Копия кредитного договора от «___»__________ 20__ г. № _______________

7. Выписка из банковского счета за ________ год.

8. Справка об уплаченных процентах за _______ год.

9. Справка формы 2-НДФЛ за __________ год.

10. Заявление о распределении суммы вычета (расходов) между супругами.

11. Заявление на возврат НДФЛ.

 

"___"__________ ____ г.                                          _______________ / _______________________________

            (дата)                                                    (подпись)     (Ф.И.О. налогоплательщика)

 

	* ИНН налогоплательщика и отчество указываются при наличии, ** Заполняется необходимое количество строк (при необходимости, строки могут быть добавлены), *** КПП указывается при наличии, **** Указываются только необходимые в каждом конкретном случае документы.

 

 

Заполняются листы: титульный, лист А, Д1, лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 5

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 заплатила за свое заочное обучение в ВУЗе в 2016 году сумму 70000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 6

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на лечение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 оплатила свое лечение в стоматологической поликлинике в 2016 году сумму 15000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 7

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на лечение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 оплатила операцию и лечение в стационаре в 2016 году сумму 250000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 8.

Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 по доходам, полученным от продажи имущества - квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в январе 2016 года продала Иванову Александру Владимировичу

ИНН 710518367156

за 1500000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в

порядке наследования в 2010 году

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно.

Заполняются листы: титульный, лист А, Д2, лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 9. Распечатать и заполнить 3-НДФЛ 2016 по доходам, полученным от продажи машины, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, с подтвержденными расходами на её покупку.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в марте 2016 года продала Иванову Александру Владимировичу ИНН 710518367156

за 100000 рублей машину, купленную  в 2011 году за 300000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, Д2, лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 10. Распечатать и заполнить 3-НДФЛ 2016 по доходам, полученным от сдачи квартиры в аренду.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

Сдавала в аренду в 2016 году квартиру за 25000 рублей в месяц Иванову Александру Владимировичу ИНН 710518367156  и таким образом получила годовой доход в 300000 рублей.

Заполняются листы: титульный, лист А, лист раздел2, лист Раздел 1

 

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 11. Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589

в марте 2016 года приобрела у  Иванова Александра Владимировича

ИНН 710518367156

за 1500000 рублей квартиру Адрес: Тула, ул. Курковая д.7 кв 234

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Листа А декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Листа А нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы. Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры (ниже) Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

 В Инспекцию ФНС России №____ по г.________

от

 (ФИО физического лица)

(ИНН)

(адрес места жительства с указанием индекса)

(контактный телефон)

ЗАЯВЛЕНИЕ.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 20___ г. согласно п.2 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации в размере –

 (указать сумму цифрами и прописью)

в связи с приобретением или новым строительством на территории Российской Федерации:

(указать наименование объекта: квартира, жилой дом, или доля (и) в квартире, жилом доме)

стоимостью

(указать сумму цифрами и прописью)

находящегося (йся) по адресу:

(указать адрес объекта в соответствии с правоустанавливающим документом)

Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета прилагаю следующие документы:

«___» ____________ 20___г.        __________________

(подпись)

 

В 

(наименование налогового органа)

от 

(фамилия, имя, отчество* полностью)

ИНН*: 

 

Документ, удостоверяющий личность:

 

(серия и номер, кем и когда выдан)

 

(дата рождения)

Адрес постоянного места жительства:

 

 

Контактный телефон:

(

)

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

 

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в __________ году в сумме ____________________ рублей _____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации,

 

а также в сумме _________ рублей ____ копеек (____________________________________ рублей _________ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

Вычет в ___________ году планирую получать у следующих работодателей**:

 

1) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): __________________________________________________________________________________________________ ;

ИНН: __________________, КПП*** _________________, адрес: ___________________________________________

__________________________________________________________________________________________________.

 

2) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): __________________________________________________________________________________________________ ;

ИНН: __________________, КПП*** _________________, адрес: ___________________________________________

__________________________________________________________________________________________________.

 

К заявлению прилагаю следующие документы***:

1. Копия договора купли-продажи от «___»__________ 20__ г. № _______________

2. Копия свидетельства о праве собственности от «___»__________ 20__ г. серия ____ № ___________

3. Копия договора участия в долевом строительстве от «___»__________ 20__ г. № _______________

4. Копия акта приема-передачи от «___»__________ 20__ г. № _______________

5. Копии платежных документов.

6. Копия кредитного договора от «___»__________ 20__ г. № _______________

7. Выписка из банковского счета за ________ год.

8. Справка об уплаченных процентах за _______ год.

9. Справка формы 2-НДФЛ за __________ год.

10. Заявление о распределении суммы вычета (расходов) между супругами.

11. Заявление на возврат НДФЛ.

 

"___"__________ ____ г.                                          _______________ / _______________________________

            (дата)                                                    (подпись)     (Ф.И.О. налогоплательщика)

 

	* ИНН налогоплательщика и отчество указываются при наличии, ** Заполняется необходимое количество строк (при необходимости, строки могут быть добавлены), *** КПП указывается при наличии, **** Указываются только необходимые в каждом конкретном случае документы.

 

 

Заполняются листы: титульный, лист А, Д1, лист раздел2, лист Раздел 1

 

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 12

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 заплатила за свое заочное обучение в ВУЗе в 2016 году сумму 170000 рублей

Копии договора с ВУЗом об образовательных услугах, лицензии, квитанций прилагаются

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 13

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на лечение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 оплатила свое лечение в стоматологической поликлинике в 2016 году сумму 155000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов

 

Задание 14

 Распечатать и заполнить 3-НДФЛ за 2016 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на лечение.

Арбузова Надежда Михайловна ИНН 710455555589 оплатила операцию и лечение в стационаре в 2016 году сумму 400000 рублей

Заполняются листы: титульный, лист А, лист Е1,лист раздел2, лист Раздел 1

Привести перечень прилагаемых документов