Производственная программа

 

Производственная программа отражает объём производства продукции в натуральном (в тоннах) и в стоимостном выражении (товарная продукция).

Товарная продукция (ТП) определяется по формуле:

 

ТП=В_г  Ц_т,

 

где В_г - годовая выработка продукции, тонн;      

Ц_т - цена за одну тонну продукции, тыс. руб.

Количество суток работы в год (Д_кал) при непрерывном производстве определяется по формуле:

 

Д_кал=Д_кал.г  К_пот,

 

где Д_кал.г - количество календарных дней в году;

К_пот - коэффициент, учитывающий потери рабочего времени, которые связаны с ремонтом оборудования принимаем К_пот = 0,96.

Отпускные цены принимаем по данным предприятия. Результаты расчётов сводим в таблицу 2.

 

Таблица 2 - Производственная программа

Наименвание продукции	Суточная выработка,тонн	Количество суток работы в год	Коэффициент потерь рабочего времени	Годовая выработка, тонн	Отпускная цена, тыс.руб.	Товарная продукция, тыс.руб.
Композиционные материалы	5,768	347	0,95	2000	3595	7190000

 

Инвестиции

 

Инвестиции (капитальные вложения) в производственные фонды определяются по формуле:

 

И=И_об + И_инст + И_зд + И_об.ср.,

 

где И_об - затраты на приобретение механизмов (оборудования), тыс. руб.;

И_инст - стоимость приобретения инструмента и приспособления, тыс. руб.;

И_зд -затраты на производственные здания (площади), тыс. руб.;

И_об.ср.- затраты на пополнение оборотных средств, тыс. руб.

Инвестиции в оборудование определяются по формуле:

 

И_об= ,

 

где Ц_о - цена приобретения единицы оборудования, тыс. руб.;

К_м - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж (К_м=1,25);- принятое число оборудования на j-ой операции техпроцесса;- количество операций по техпроцессу производства продукции.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.

 

Таблица 3 - Инвестиции в оборудование по проекту

Наименование оборудования	Количество единиц	Цена приобретения единицы, тыс.руб.	Затраты на транспортировку и монтаж, тыс.руб.	Инвестиции, тыс. руб.
Сушилка	1	16260,4	4065,1	20325,5
Экструдер	1	12396,5	3099,1	15495,6
Охладительная ванна	1	25649,4	6412,4	32061,8
Гранулятор	1	18952,6	4738,2	23690,8
Итого: 91573,6

 

Затраты на приспособления и инструмент И_инст, определяем укрупнено в процентах от затрат на оборудование (10%). Капитальные затраты на производственные площади (И_зд) не учитываем, так как производственные площади, занимаемые оборудованием, не изменяются. На пополнение оборотных средств - 10 % от инвестиций, вложенных в основной капитал. Инвестиции по группам основного и оборотного капитала заносим в таблицу 4.

 

Таблица 4 - Полные инвестиции

Группа основного капитала	Инвестиции, тыс.руб.
1.Оборудование	91573,6
2.Инструмент и приспособления	9157,4
3.Оборотные средства	10073,1
Итого	110804,1

 

3.3 Себестоимость продукции

 

Себестоимость продукции рассчитывается по статьям калькуляции:

Стоимость сырья и основных материалов определяется на основе норм расхода, цен приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов и объема выпуска продукции.

Стоимость вспомогательных материалов определяется по нормам расхода и ценам за единицу.

Стоимость топлива и энергии определяется по удельным нормам расхода пара, электроэнергии и другим показателям на единицу продукции и стоимости за единицу различных видов энергии по данным предприятия.

Численность рабочих (Ч_р) основного производства определяется по формуле:

 

 

где А_i - объем выпуска продукции, 2000 т;

Н_у - укрупненная норма времени на одну тонну продукции, 40 чел-ч;

В_н - среднее выполнение норм выработки (110 %);

ФРВ - фонд рабочего времени одного рабочего в год, ч.

Годовой фонд рабочего времени (ФРВ) определяем на основе номинального фонда (Ф_н) с учетом невыходов на работу по уважительным причинам (болезнь, очередной и дополнительный отпуск):

 

ФРВ= Ф_н к_n,

 

где к_n - коэффициент, учитывающий потери рабочего времени по уважительным причинам, принимаем 0,96.

Номинальный фонд времени определяется по формуле:

Ф_н=Д_р t_c - Д_п t_н,

 

где Д_р - количество рабочих дней в году, 220;

Д_п - количество предпраздничных дней, приходящихся на рабочие дни недели-8;_c - продолжительность смены, 8 ч;_н - количество нерабочих часов в предпраздничные дни, 1 ч.

Ф_н = 255 8 - 8 1 = 2032 час.

ФРВ = 2032 0,96= 1951 час.

Численность рабочих равна 38человек.

При повременной форме затраты на оплату труда определяются по формуле:

 

З_р= ,

 

где Ч_р - численность рабочих;

Т_ст.м - месячная тарифная ставка первого разряда, тыс. руб. (принимаем по данным предприятия 79 500 руб);

К_Т - тарифный коэффициент принимается в соответствии с разрядом работы по выполняемой операции;

К_пр - коэффициент, учитывающий премиальные выплаты принимаем в размере 1,2;

к - перечень профессий рабочих.

Отчисления на социальные нужды определяются как произведение годовых затрат на оплату труда на норму отчислений в фонд социальной защиты (34%).

Амортизационные отчисления определяются исходя из норм амортизации и стоимости основных средств труда (инвестиций). Они дифференцированы по группам средств труда. Нормы амортизации и результаты расчетов приведены в таблице 5.

 

Таблица 5 - Амортизационные отчисления за год

Группа основного капитала	Норма армотизации, %	Сумма инвестиций, тыс.руб.	Амортизационные отчисления тыс.руб.
Оборудование	7,5	91573,6	6868,0
Инструмент и приспособление	4,5	9157,4	412,1

 

Расходы на освоение новых видов продукции, общепроизводственные и общехозяйственные расходы принимаем по данным предприятия. Коммерческие расходы принимаем на уровне 2 % от производственной себестоимости. Расчеты затрат сводим в таблицу 6.

 

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости 1 тонны

Статьи затрат	Единицы измерения		Цена, тыс.руб.		Удельная норма расхода, тонн			Сумма, тыс.руб.
1	2		3		4			5
1.Сырье и основные материалы	кг		782,4		782,4			828,562
2.Возвратные отходы		кг		80		80	1,600
3.Вспомогательные материалы		кг		58,28		58,28	16,901
4.Энергетические затраты							695,770
5.Зарплата произв. рабочих							220,780
6.Отчисления на социальные нужды							88,312
7.Цеховые расходы							780,050
8.Общезаводские расходы							404,562
9.Экологический налог							85,060
10.Налог на землю							80,460
11.Прочие расходы							34,720
12.Инновационный фонд							50,239
13.Коммерческие расходы							64,672
Производственная себестоимость							3233,577
Полная себестоимость							3348,487

3.4 Расчет дохода от реконструкции

 

Доход по проекту (Д_t) представляет собой сумму чистой прибыли и амортизационных отчислений:

 

Д_t=П_ч+А,

 

где П_ч - чистая прибыль по проекту, тыс. руб.;

А - амортизационные отчисления по проекту, тыс. руб.

Прибыль - это выручка от продажи готовой продукции за вычетом полной себестоимости.

Чистая прибыль - это прибыль за вычетом налога на прибыль, который составляет 18%.

Результаты расчетов сводим в таблицу 7.

 

Таблица 7 - Финансовые результаты

Товарная продукция, тыс.руб.	Полная себестоимость, тыс.руб.	Косвенные налоги, тыс.руб.	Прибыль, тыс.руб.	Чистая прибыль, тыс.руб.	Доход, тыс.руб.
7190000	6696974,67	323550	169475,33	128801,249	136081,4

 

Предполагаем, что модернизируемое производство будет функционировать до 5 лет и ежегодно будет получать выгоды, равные в среднем полученному доходу.

 

3.5 Экономическая эффективность проекта

 

Эффективность инвестиций оценивается по показателям:

.чистому приведенному доходу;

.сроку окупаемости проекта;

.индексу доходности (рентабельности) инвестиций.

Чистый приведенный доход (ЧПД) представляет собой разность дисконтированных на один момент времени показателей дохода и инвестиций. Расчет ведется по формуле:

 

ЧПД=

 

где Д_t - доход в t-ом году, т.е. чистая прибыль и амортизационные отчисления, тыс. руб.;

И_t - инвестиции (капитальные вложения в основные фонды и оборотные средства), тыс. руб.;

К_t - коэффициент дисконтирования в t-ом году.

Доход (прибыль и амортизационные отчисления) по годам усреднен, но его приводим с учетом фактора времени к современной стоимости. Для этого используется коэффициент дисконтирования, который определяем по формуле:

 

К_t = ,

 

где С - ставка дисконтирования в долях единицы.

Расчеты показателей сводим в таблицу 8.

 

Таблица 8 - Дисконтирование инвестиций и дохода

Год	Инвестиции, тыс.руб.	Доход, тыс.руб.	Коэффициент дисконтирования (С=20%)	Приведенная стоимость, тыс.руб.
				инвестиций	дохода
0	110804,1		1,00	110804,1
1		136081,4	0,8333		113401,1
2		136081,4	0,6944		94500,9
3		136081,4	0,5787		78750,8
4		136081,4	0,4823		65625,7
5		136081,4	0,4019		54688,0
Итого				110804,1	406966,5

 

Так как показатель ЧПД является положительной величиной, то вложение инвестиций рационально. Срок окупаемости определяется как отношения инвестиций к среднегодовому доходу. Рентабельность инвестиций определяется как отношение дохода к инвестициям. Рентабельность продукции определяется как отношение прибыли от реализации продукции к ее себестоимости.

Расчеты показателей сведены в таблицу 9 технико-экономических показателей.

 

Таблица 9 - Технико - экономических показатели проекта

Показатель	Ед.измерения	Значение
1	2	3
1.Объем выпуска продукции	тонн	2000
2.Товарная продукция	тыс.руб.	7190000
3.Полная себестоимость продукции	тыс.руб.	6696975
4.Прибыль	тыс.руб.	169475
5.Инвестиции	тыс.руб.	110804
6.Чистый приведенный доход	тыс.руб.	296162
7.Срок окупаемости инвестиций	лет	1,36
9.Рентабельность инвестиций	в долях единицы	3,67
10.Рентабельность продукции	%	2,5
11.Численность рабочих	чел.	38
12.Производительность труда	тонн/чел.	53
	тыс.руб./чел	189211

 

Заключение

 

В данной курсовой работе применили знания теоретического курса, практические знания по экономике и организации производства.

В теоретической части привели определения основных понятий, раскрыли их сущность и содержание.

В аналитической части дали оценку организации труда на ОАО «Моготекс».

В разделе экономическая эффективность рассчитали все необходимые показатели.

Организация труда или организационные отношения - это форма, в которой реализуются экономические результаты трудовой деятельности. Поэтому организация труда рассматривается как составная часть экономики труда.

Среди факторов эффективности производства существенное место занимает организация труда. Так, даже самое современное оборудование и высокопроизводительная техника не дадут желаемого результата при низкой организации их обслуживания и наоборот, при научной организации труда можно получить от соответствующего технического оснащения производства максимальный результат.

Важным элементом организации труда является разделение труда, т.е. обособление видов трудовой деятельности между работниками, бригадами и другими подразделениями на предприятии. Это - отправной пункт организации труда, который, исходя из целей производства, состоит в закреплении за каждым работником и за каждым подразделением их обязанностей, функций, видов работ, технологических операций.

Органически связана с разделением кооперация труда, т.е. установление системы производственной взаимосвязи и взаимодействия работников и подразделений между собой.

Список использованных источников

 

1 Зернов В.Е. Организация, планирование и управление производством химических волокон и нитей: учеб. пособие. - М.: Химия, 1985. - 526 с.

Хрипача В.Я. Экономика предприятия: учеб. пособие для вузов - М.: Экономпресс, 2001. - 96 с.

Розанова В.А. Психология организации труда на современном предприятии. - М.: ЗАО «Бизнес-щкола «Интел-Синтез», 2000. - 300 с.

Балабанов И.Т. Основы организации и мотивации. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 148 с.

Организация производства и управление предприятием. Методические указания для студентов специальности 1 - 48 01 02 / сост. О.П. Громыка, О.П. Лабкова. - Могилев, 2011. - 26 с.

Общие требования и правила оформления учебных текстовых документов: СТП СМК 4.2.3-01-2011. - Введ. 2011-04-07. - Могилев.: Могилевск. гос. ун-т продовольствия, 2011. - 43 с.