Анализ фонда оплаты труда ООО «Комплекс»

 

Абсолютное отклонение фонда заработной платы ООО «Комплекс» отражено в таблице 10.

Таблица 10 Абсолютное отклонение ФЗП ООО «Комплекс»

Показатель	Годы
	2012	2013	Откл-е
ФЗП, тыс. руб.	19654	17030	-2624
Переменная сумма ФЗП, тыс. руб.	3894	2704	-1190
Постоянная сумма заработной платы, тыс. руб.	15760	14326	-1434

 

На основании данных таблицы можно определить относительное отклонение по фонду заработной платы с учетом изменения объема производства. Расчет представлен в таблице 11.

 

Таблица 11 Относительное отклонение ФЗП, с учетом изменение объема производства

Показатель	2012г.	2013г.
ФЗП, тыс. руб., в том числе	19654	17030
Переменная сумма ФЗП, тыс. руб.	3894	2704
Постоянная сумма заработной платы, тыс. руб.	15760	14326
Объем оказанных услуг , тыс. руб.	348562	154211
Индекс объема оказанных услуг	х	0,44
ФЗП, скорректированный на индекс объема выпуска продукции, тыс. руб.	х	17473
Относительное отклонение ФЗП с учетом изменения объема производства, тыс. руб.	х	-1442

 

На основании полученных результатов видно, что фонд заработной платы на предприятии с учетом изменения объема производства имеет экономию в размере 1442 тыс. руб.

Для более полного анализа необходимо проанализировать состав премиальных выплат ООО «Комплекс» » (таблица 12).

 

Таблица 12 Анализ премиальных выплат

Вид премии	2012г.	2013г.	Откл-е
Премирование за основные результаты хозяйственной деятельности	2932	1521	1411
За выполнение работ на отдельных участках производства, требующих особого качества и повышенной ответственности	1274	645	629
выполнение дополнительных или сверхнормативных работ без увеличения численности персонала	688	547	141
Итого	3894	2704	1990

 

Основную долю в премиальных выплатах составляют премии за основные результаты хозяйственной деятельности, наблюдается рост данных показателей.

Для того чтобы оценить эффективность затрат на персонал необходимо исчислить соотношение их с показателями работы фирмы (таблица13)

 

Таблица 13 Показатели эффективности затрат на персонал

Показатель	Годы
	2012	2013	Откл-е
ФЗП, тыс. руб.	19654	17030	-2624
Объем оказанных услуг, тыс. руб.	348562	154211	-194351
Прибыль от продаж, тыс. руб.	47308	19688	-27620
Сумма чистой прибыли, тыс. руб.	86432	66971	-19461
Выручка на рубль затрат на персонал	17,7	9,0	-8,7
Прибыль от продаж на рубль затрат на персонал	2,4	1,2	-1,2

 

По результатам расчетов видно, что показатель выручки на рубль затрат на персонал снижается год от года, но чистая прибыль напротив увеличивается, В целом анализ свидетельствует о не эффективности использования затрат.

организационный управленческий персонал мотивация

Направления совершенствования системы мотивации

 

Направления совершенствования системы мотивации ООО «Комплекс» представлены на рис.13.

 

 

На основании представленных мероприятий можно оценить совокупный размер экономического эффекта в табл. 14.

 

Таблица 14 Совокупный эффект от предложенных мероприятий

показатель	Эффект
повышение квалификации	30842
социальный пакет	23132
увеличение заработной платы	29147
Итого	83121

 

Сумма экономического эффекта находится как разница между затратами и доходами полученными в результате мероприятий 83121 тыс. руб.

Срок окупаемости затрат на проведение мероприятий необходимо рассчитать по формуле

 

Ток = КЗа / Эг,

 

где Ток - расчетный срок окупаемости затрат;

КЗа затраты на проведение

Эг -сумма экономического эффекта.

Ток = 155/83121 = 0,002 года.

Таким образом, затраты окупятся максимально быстро.

Заключение

 

В ходе выполнения отчета осуществлен анализ деятельности ООО «Комплекс». В результате можно сделать следующие выводы.

Основным видом деятельности ООО «Комплекс» является оптовая торговля подъемно-транспортными машинами и оборудованием (лифтовое оборудование). В 2013 году объем выручки предприятия от основных видов деятельности сократился на 194351 тыс. руб., это связано с замораживанием многих строительных объектов компании. В связи с сокращением выполняемых работ наблюдается снижение расходов по обычным видам деятельности на 166731 тыс. руб., по прочим расходам наблюдается положительная динамика. Наряду со снижением объемов оказываемых услуг и сокращения выручки наблюдается уменьшение прибыли до налогообложения на 24393 тыс. руб. На предприятии выявлена большая доля работников со стажем от 1 до 3 лет в связи с неразвитой системой адаптации сотрудников.

Также выявлен высокий уровень текучести кадров из-за отсутствия социальных благ получаемых от организации. Наиболее значимыми из них все работники выделяют - наличие медицинского обслуживания, спортивных учреждений и детского летнего отдыха. Также значимым социальным благом являются бесплатные обеды.

Исследования мотивации персонала свидетельствуют, что руководители компании чаще всего не пытаются понять весь спектр потребностей и интересов своих специалистов, относясь к ним с бюрократических позиций. Это приводит к искаженному обмену информацией между ними, делая их отношения более формальными и материально ориентированными.

Таким образом, результаты исследования показали, что, несмотря на удовлетворенность персонала работой и высокий уровень трудовой активности, многие аспекты мотивационной системы - несовершенны и не удовлетворяют работников в полной мере. Используются материальные способы мотивации персонала. Однако из-за специфики промышленности, сложно объективно оценить работу каждого исполнителя. Поэтому ориентация только на материальное стимулирование оказывает непредсказуемое воздействие на согласованную работу всех сотрудников, обладающих различными знаниями и умениями, особенно если в коллективе присутствуют люди, выбравшие профессию без учета своих склонностей и способностей. Они быстро теряют мотивацию и начинают создавать дополнительные проблемы членам коллектива.

Коэффициент текучести увеличивается, что характеризует кадровую политику предприятия как неэффективную. Основной причиной увольнения персонала является низкая заработная плата, следующей причиной, способствующей уходу персонала стали отсутствие карьерного роста и неполный социальный пакет, также по результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что наибольшее внимание руководству предприятия следует уделить повышению профессионального уровня.

Важнейшим мотивирующим фактором является повышение квалификационного уровня сотрудников. Поэтому в качестве мероприятия совершенствования системы управления персоналом в ООО «Комплекс» предлагается внедрение плановое и внеплановое повышение квалификации.

Добровольное страхование - это дополнение к обязательному. Осуществляется оно на основе предлагаемых фирмам программ и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами ОМС. Сегодня ДМС уже не просто модная услуга, а обязательный инструмент в борьбе за привлечение высококвалифицированных кадров.

На предприятии применяется неэффективная система премирования сотрудников, в связи, с чем необходимо разработать новое Положение о Премировании, где будут использованы различные системы премирования для разных категорий персонала. На основании предложенных мероприятий сократится текучесть кадров сотрудников, в результате этого рост объема оказанных услуг вырастет, что приведет к росту прибыльности предприятия, а также улучшению качества оказываемых услуг, следовательно, мероприятие экономически оправданно.

 

Список литературы

 

1. Веснин В.Р. Управление персоналом: Уч. пос. - М.: ТК Велби, 2011

.   Доскова Л.С. Управление персоналом. - М.: Эксмо, 2013.

.   Егоршин А.П.Мотивация трудовой деятельности: Учебн.Пособие.-2-е изд. 2014

.   Зайцева Т.В., Зуб А.Т. Управление персоналом. - М.: Форум, Инфра-М, 2009

.   Ильин Е.П. Мотивация и мотивы. - СПб: Гамма, 2013

.   Каверин С. Б. Мотивация труда.- М.: Ин-т психологии РАН, 2008

.   Кибанов А.Я., Ивановская Л.В., Митрофанова Е.А. Управление персоналом. М:РИОР, 2013