Доктринальная характеристика банковского контроля

ФАКУЛЬТЕТ ПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ ДЛЯ СУДЕБНОЙ СИСТЕМЫ (ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ)

Кафедра ГосПП

Курсовая работа

по дисциплине «Финансовый контроль в Российской Федерации»

на тему: «Банковский Контроль»

КРАСНОДАР 2015 г.

Введение

Одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский контроль, ибо ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как в данной стране, так и за ее пределами.

В настоящее время Банк России является субъектом контрольно-надзорной деятельности, который не только обеспечивает стабильность финансовой и банковской системы Российской Федерации, но и является субъектом обеспечения безопасности посредством осуществления своей контрольно-надзорной деятельности.

В этой связи не случайно, что обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем, является главным направлением в механизме осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

Несмотря на то, что механизм контрольно-надзорной деятельности в банковской системе исследовался учеными-юристами многих поколений, говорить о том, что в достаточной степени изучены все аспекты данного феномена пока нельзя. В этой связи исследование административно-правового регулирования контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации представляется весьма актуальным и своевременным.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что банковское регулирование и банковский надзор являются залогом эффективного функционирования банковской системы. Банковский сектор как совокупность коммерческих банков и объект анализа представляет собой центральное звено банковской системы.

Объектом написания работы являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления контрольно-надзорной деятельности Центрального банка РФ.

Предметом - правовые нормы, которые определяют механизм реализации контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

В связи с изложенным, основной целью работы является исследование теоретико-правовых основ банковского надзора и контроля со стороны Центрального банка РФ (ЦБ РФ), и выявление путей по совершенствованию механизма реализации контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

Достижение указанных целей обусловлено постановкой и решением следующих задач:

проанализировать нормативно-правовую базу, регламентирующую осуществление Банком России надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

определить понятие и сущность контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации;

раскрыть формы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации;

определить виды надзора, осуществляемого Банком России за деятельностью кредитных организаций;

охарактеризовать механизм контрольно-надзорной деятельности Банка России;

указать пути по совершенствованию правового регулирования надзора, осуществляемого Банком России за деятельностью кредитных организаций;

выявить пути повышения эффективности банковского надзора со стороны Банка России).

Работа основана на анализе положений Конституции Российской Федерации, федеральных законов, нормативных актов и методических рекомендаций Банка России.

Методы исследования: синтез полученной информации, создание выводов по выявленной проблеме.

Структура работы: Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Доктринальная характеристика банковского контроля

Банковский контроль - осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Банковский контроль - составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности организации банковской деятельности, снижению уровня банковского риска. В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение заключенных с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Например, при кредитовании банки оценивают финансовое состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов - требования залогов, гарантий, страхования. Осуществляется банковский контроль и при других операциях - проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соответствующих ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций.

Помимо контроля за деятельностью и финансовым состоянием клиентов в процессе их обслуживания банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только поддерживать состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы по ее совершенствованию.

Банковский контроль имеет свою специфику, обусловленную принадлежностью к банку, к его деятельности. А это означает обусловленность всей системы банковского контроля спецификой функционирования банка как особого « денежно-кредитного института, регулирующего платежный оборот в наличной и безналичной формах».

Специфика банка и его деятельности обуславливает следующие особенности направления контроля:

Во-первых, банк является социально значимым объектом общества. В нем сосредотачиваются значительные денежные средства, принадлежащие физическим и юридическим лицам. Следовательно, обеспечение сохранности этих средств, доверия к банку, является важнейшей задачей контроля.

Во-вторых, банк является экономически целесообразным и значимым субъектом общества, выполняющим эмиссионную, регулирующую и посредническую функции. В этой связи обеспечение эффективного функционирования каждого банка, его финансовой устойчивости, также относится к важнейшим задачам управления и контроля.

В-третьих, банк относится к числу наиболее рискованных субъектов общества, на деятельности которого отражается весь воспроизводственный процесс, а, следовательно, и риски, возникающие на любой из его стадий. Данная особенность банковской деятельности предполагает нацеленность банковского контроля на своевременное выявление, достоверную оценку и обеспечение защиты, как условие долговременного и стабильного функционирования банка.

В-четвертых, банк представляет собой один из субъектов общества со своими правами и обязанностями. Поэтому соблюдение предписанных законом обязанностей перед обществом, клиентами, акционерами также является задачей контроля.

В-пятых, банк, как организационная структура, есть система, включающая два уровня:

верхний, представленный в России Банком России;

нижний, представленный кредитными организациями, в том числе и коммерческими банками;

Внутри этой системы существуют отношения, характеризующиеся:

подчиненностью нижнего уровня верхнему, по соблюдению основополагающих правил и норм функционирования, определенных законодательством и нормативными требованиями Банка России;

правовой и экономической самостоятельностью деятельности каждого элемента нижнего уровня кредитных организаций.

В этой связи контрольная среда внутри банковской системы определяется, во-первых, сферой внутриведомственного контроля, осуществляемого Банком России в целях обеспечения долговременного и эффективного функционирования банковской системы; во - вторых, внутрибанковского контроля на уровне самих кредитных организаций, в целях, обеспечения эффективности осуществляемых ими операций и защиту от потерь.

Таким образом, банковский контроль можно представить как систему взаимосвязанных мер на различных уровнях, направленную на выявление, недопущение, устранение отклонений от установленных норм и стандартов функционирования всей банковской системы и отдельных ее структурных элементов. К числу контрольных процедур, в соответствие с ранее определенной сущностью контроля, мы относим: наблюдение (сбор и обработку информации); проверку и действия по ее результатам. Как отмечалось ранее, Базельский комитет по вопросам банковского надзора внутренний контроль банка (а это можно распространить и на весь банковский контроль, включая контроль ЦБ РФ) определил, как «...не просто процедура или политика, которая выполняется в определенный момент, а постоянно осуществляемый процесс на всех уровнях банка».

При этом существенно изменилась направленность банковского контроля. Он включен в систему управления банковскими рисками. Характеристика контроля как процесс, предполагает постоянно действующий механизм контроля с участием в нем широкого круга лиц. Однако, современная российская практика свидетельствует, что контроль еще нельзя охарактеризовать как процесс. Это задача, которую еще предстоит решить.

Именно поэтому важно представить всю технологию банковского контроля, что означает обращение к содержанию его составных элементов, как как вида управленческой деятельности.