Организацией создан резерв по сомнительным долгам по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги в сумме 4 728 тыс. руб.

Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.

В целях создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учете проведена инвентаризация дебиторской задолженности покупателей, авансов выданных поставщикам и прочих дебиторов на момент выявления не погашенной в сроки задолженности. Величина резерва определена отдельно по каждому сомнительному долгу

В соответствии с закрепленной в учетной политике организации методологии создания резерва по сомнительным долгам в целях бухгалтерского учета, в состав резерва включена:

.   Дебиторская задолженность со сроком возникновения более года в размере 25%,

.   Дебиторская задолженность со сроком возникновения более двух лет в размере 50%.

Корректировка показателей бухгалтерской отчетности в части создания резерва по сомнительным долгам за соответствующий период прошлых лет не осуществлялся.

Денежные средства

Остаток денежных средств, представленный в бухгалтерском балансе, состоит из следующих показателей:

Прочие активы

Структура прочих активов

Капитал

Уставный капитал в соответствии с учредительными документами составляет 480880 тыс. руб.

Номинальная стоимость акций (долей), находящихся в собственности акционеров, составляет _480880 тыс. руб.

На дату сдачи отчетности решения об изменении величины уставного капитала не принималось.

Расчет чистых активов организации производится в соответствии с требованиями приказа МФ РФ и ФКЦБ РФ от 29 января 2003 года № 10н, 03-6/пз «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»

Капитал и резервы

В 2011 году корректировки показателя «Капитал» в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок не производились.

По итогам работы 2010 года, согласно Годового Общего Собрания акционеров от 15.06.2011 года было принято решение «направить 5% чистой прибыли за 2010 год в Резервный капитал» в сумме 3065 тыс. руб.

Кредиты и займы полученные

Задолженность организации по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную.

Долгосрочная задолженность переводится в краткосрочную задолженность в случае, когда по условиям договора до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Задолженность по начисленным, но не выплаченным процентам на конец отчетного периода составляет 3 621 тыс. руб. и отражена в составе краткосрочных обязательств по займам и кредитам.

Обязательства по кредитам и займам в отчетности организации представлены

Кредиторская задолженность

Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации, и относятся на финансовые результаты. Списанная в отчетном периоде задолженность составила 591 тыс. руб. (за предыдущий период 924 тыс. руб.).

По строке «Задолженность перед персоналом организации» представлена задолженность перед работниками организации по заработной плате - 20 477 тыс. руб.

В составе прочей кредиторской задолженности отражаются:

Авансы полученные в счет будущей поставки товаров, оказания услуг 15 311 тыс. руб.; - Расчеты по исполнительным листам 876 тыс. руб.;

Расчеты с прочими кредиторами 316 657 тыс. руб.