Экономико-организационная характеристика ООО «Селиана»

 

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Селиана» организовано в 1992 году в г. Санкт-Петербурге.

ИНН 7813309856

ОГРН 1089847227843

Юридический адрес: Большой пр. П.С. д.100, офис.617

ООО «Селиана» - крупное грузовое автотранспортное предприятие, находящееся на территории Санкт-Петербурга, оказывающее комплексные транспортные услуги на строительно-инвестиционном рынке.

В настоящий момент предприятие занимает одно из лидирующих положений на рынке Санкт-Петербурга и Ленобласти, как в объеме перевозок, так и по количеству автомобилей.

ООО «Селиана» решает задачи по перевозке строительных материалов на различные строительные объекты. ООО «Селиана» оказывает услуги по доставке различных видов строительных грузов: кирпича, газобетона, железобетонных изделий, негабаритных грузов и металлоконструкций, с возможностью командировок на дальние расстояния.

Широкая география контактов предприятия способствует осуществлению грузоперевозок не только в Санкт-Петербурге, но и в других регионах России, а так же в странах СНГ, Балтии и Скандинавии.

Крупными заказчиками перевозок в настоящее время являются:

ЗАО «ПО Баррикада»,

ОАО «Рудас»,

ЗАО «ДСК Блок»,

ЗАО «Гатчинский ДСК»,

ООО «Аэрок СПб»,

ЗАО «Северо-западная инвестиционно-строительная корпорация».

Поставщиком топлива для автомобилей ООО «Селиана» является Общество с ограниченной ответственностью «ПТК- Сервис».

Помимо перевозок, предприятие оказывает следующие виды услуг:

дилерские и дистрибьюторские услуги;

обучение водителей транспортных средств категории «В», «С», «Е» по действующей учебной программе и другим нормативным документам с последующей сдачей экзаменов в ГИБДД;

посреднические услуги;

продажа автомобилей;

ремонт и обслуживание автомобилей всех марок;

сдача помещений и территорий в аренду;

торгово-закупочная деятельность;

услуги населению по стоянке автомобилей.

В 2009 году выручки ООО «Селиана» по видам деятельности предприятия представлена в таблице 2.1:

 

Таблица 2.1

Выручка от оказания услуг ООО «Селиана» по видам деятельности в 2009 году

Вид деятельности	Выручка от реализации, тыс. руб.
Автоперевозки	239677,61
Аренда	232778,25
Ремонт и тех.обсл.а/м	77350,63
Стоянка	145164,49
Всего	694970,98

 

На рисунке 2.1 представлена структура выручки от оказания услуг ООО «Селиана» в 2009 году в процентном соотношении:

Рис. 2.1. Структура выручки от реализации ООО «Селиана» в 2009 году в процентном соотношении

 

Таким образом, основную долю выручки составляет выручка от услуг автоперевозок (35%) и от сдачи в аренду помещений и территорий (33%).

На рисунке 2.2 представлена организационно-управленческая структура ООО «Селиана»

 

 

Рис. 2.2. Организационно-управленческая структура ООО «Селиана»

 

В таблице 2.2 представлены данные о штатной численности персонала автотранспортного предприятия ООО«Селиана» а также результаты анализа текучести кадров предприятия в 2007-2009 гг:

 

Таблица 2.2

Анализ трудовых ресурсов ООО «Селиана» в 2007 - 2009 году

Показатель	2007 год	2008 год	2009 год
Плановая численности персонала	90	90	90
Среднесписочная численность персонала	89	93	91
Недостаток персонала, %	-1,11%	3,33%	1,11%
Количество принятого персонала	8	3	4
Количество уволившихся работников	4	5	4
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	4	5	4
Количество работников проработавших весь год	77	85	83
Коэффициент оборота по приему рабочих	8,99%	3,23%	4,40%
Коэффициент оборота по выбытию	4,49%	5,38%	4,40%
Коэффициент текучести кадров	13,48%	8,60%	8,79%
Коэффициент постоянства персонала предприятия	86,52%	91,40%	91,21%

 

Функциональная структура кадрового состава ООО «Селиана» представлена в таблице 2.3, из которой видно, что основную долю работников предприятия составляют водители (57,21%), что соответствует основному виду деятельности компании.

 

Таблица 2.3

Функциональная структура кадрового состава ООО «Селиана»

Наименование категорий работников	Количество	Доля в общей структуре кадрового состава
1. Водители - всего	52	57,21%
2. Ремонтно-вспомогательные рабочие, в том числе	14	15,33%
2.1 ремонтные рабочие	11	12,63%
2.2 вспомогательные рабочие	2	2,70%
3. Аппарат управления	25	27,46%
Итого	91	100,00%

ООО «Селиана» является типичным современным автотранспортным предприятием, которое оказывает совместно с перевозками грузов, сопутствующие услуги, занимающие значимую долю в выручке компании.

Далее проведем анализ структуры имущества компании и ее финансового состояния. Необходимость проведения данных видов анализа обусловлена тем фактом, что они являются базисными в оценке деятельности любой компании. Анализ же использования основных средств предприятия (пусть даже автотранспортного, где основные средства - это основа деятельности) проводится после изучения имущественного и финансового положения предприятия.

Информационной основой для проведения анализа структуры имущества компании и ее финансового состояния стали:

бухгалтерские балансы ООО «Селиана» на 31 декабря 2007, 2008 и 2009 гг.

отчеты о прибылях и убытках за 2007-2009 гг.

В качестве базового интервала для анализа выбран декабрь 2007 года.

В качестве отчетного периода для анализа выбран декабрь 2009 года.

Проанализируем структуру и динамику активов ООО «Селиана» (см. таблицу 2.4).

 

Таблица 2.4

Вертикальный и горизонтальный анализ актива баланса ООО «Селиана» за 2007-2009 гг

тыс. руб.

Наименование показателя	2007	2008	2009	Удел. вес на начало периода	Удел. вес на конец периода	Изменения в абсолют. выражении	Изменения в относит. выражении	Измен. удел. веса
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	0	15	39	0,000%	0,006%	39	0,00%	0,01%
Основные средства	153490	156584	172953	28,910%	26,935%	19463	12,68%	-1,98%
Незавершенное строительство	31105	34186	42885	5,859%	6,679%	11780	37,87%	0,82%
Долгосрочные финансовые вложения	20567	16546	22998	3,874%	3,582%	2431	11,82%	-0,29%
ИТОГО по разделу I	205162	207331	238875	38,642%	37,201%	33713	16,43%	-1,44%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	269792	303050	319411	50,815%	49,743%	49619	18,39%	-1,07%
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	221572	250767	263458	41,733%	41,029%	41886	18,90%	-0,70%
затраты в незавершенном производстве	12554	22673	18654	2,365%	2,905%	6100	48,59%	0,54%
готовая продукция и товары для перепродажи	1506	3908	7908	0,284%	1,232%	6402	0,00%	0,95%
товары отгруженные	4543	6708	9709	0,856%	1,512%	5166	0,00%	0,66%
расходы будущих периодов	29617	18994	19682	5,578%	3,065%	-9935	-33,54%	-2,51%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	6281	10603	10527	1,183%	1,639%	4246	67,60%	0,46%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	12546	22456	24567	2,363%	3,826%	12021	95,82%	1,46%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	36002	61515	48422	6,781%	7,541%	12420	34,50%	0,76%
в том числе покупатели и заказчики	36002	61515	48422	6,781%	7,541%	12420	34,50%	0,76%
Денежные средства	1147	249	321	0,216%	0,050%	-826	-72,01%	-8,84%
ИТОГО по разделу II	325768	397873	403248	61,358%	62,799%	77480	23,78%	1,44%
БАЛАНС	530930	605204	642123	100,000%	100,000%	111193	20,94%	0,00%

 

На рисунках 2.3 и 2.4 представлена графическая интерпритация динамики активов баланса ООО «Селиана»

Рис. 2.3. Динамика внеоборотных активов ООО «Селиана» в 2007-2009 гг

 

Рис. 2.4. Динамика оборотных активов ООО «Cелиана» в 2007-2009 гг.

 

В таблице 2.5 проведен анализ структуры и динамики пассивов ООО «Селиана»

Таблица 2.5

Вертикальный и горизонтальный анализ пассива баланса ООО «Селиана» за 2007-2009 гг

тыс. руб.

Наименование показателя	2007	2008	2009	Удел. вес на начало периода	Удел. вес на конец периода	Изменения		Измен. удел. веса
						в абсолют. выражении	в относит. выражении
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	104048	125450	126359	19,597%	19,678%	22311	21,44%	0,08%
Добавочный капитал	91107	44742	38344	17,160%	5,971%	-52763	-57,91%	-11,19%
Резервный капитал	14150	11317	23327	2,665%	3,633%	9177	64,86%	0,97%
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством	14150	11317	11317	2,665%	1,762%	-2833	-20,02%	-0,90%
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	0	0	12010	0,000%	1,870%	12010	0,00%	1,87%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	0	0	0	0,000%	0,000%	0	0,00%	0,00%
ИТОГО по разделу III	209305	181509	188030	39,422%	29,283%	-21275	-10,16%	-10,14%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные налоговые обязательства	95413	95809	89875	17,971%	13,997%	-5538	-5,80%	-3,97%
ИТОГО по разделу IV	95413	95809	89875	17,971%	13,997%	-5538	-5,80%	-3,97%
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1865	309	0	0,351%	0,000%	-1865	-100,00%	-0,35%
Кредиторская задолженность	205296	300877	329492	38,667%	51,313%	124196	60,50%	12,65%
в том числе:
поставщики и подрядчики	187281	269828	300112	35,274%	46,737%	112831	60,25%	11,46%
задолженность перед персоналом организации	5032	2255	1552	0,948%	0,242%	-3480	-69,16%	-0,71%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	1768	4495	1067	0,333%	0,166%	-701	-39,65%	-0,17%
задолженность по налогам и сборам	11211	21925	23015	2,112%	3,584%	11804	105,29%	1,47%
прочие кредиторы	4	2374	3746	0,001%	0,583%	3742	93550,0%	0,58%
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	0	0	0	0,000%	0,000%	0	0,00%	0,00%
Доходы будущих периодов	9451	8088	15575	1,780%	2,426%	6124	0,00%	0,65%
Резервы предстоящих расходов	9150	18612	19151	1,723%	2,982%	10001	100,00%	1,26%
Прочие краткосрочные обязательства	450	0	0	0,085%	0,000%	-450	0,00%	-0,08%
ИТОГО по разделу V	226212	327886	364218	42,607%	56,721%	138006	61,01%	14,11%
БАЛАНС	530930	605204	642123	100,000%	100,000%	111193	20,94%	0,00%

 

На рисунках 2.5, 2.6 представлена графическая интерпретация динамики пассивов баланса ООО «Селиана».

 

Рис. 2.6. Динамика капитала и резервов ООО «Селиана» в 2007-2009 гг.

Рис. 2.7. Динамика долгосрочных и краткосрочных обязательств ООО «Селиана» в 2007-2009 гг.

 

Графически структура баланса ООО «Селиана» за 2007-2009 гг представлена в виде диаграммы на рисунке 2.8.

Рис. 2.8. Структура баланса ООО «Селиана» в 2007-2009 гг

 

Исходя из анализа структуры баланса ООО «Селиана» видно, что в течении 3-х лет существенных структурных изменений балансовых показателей не происходило. В 2007-2009 гг. баланс организации можно отнести к так называемой идеальной модели баланса, в соответствии с которой текущие активы в статическом представлении совпадают по своей величине с краткосрочными обязательствами.

Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках в 2007-2009 гг. представлено в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6

Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ООО «Селиана» в 2007-2009 гг

тыс. руб.

Показатель	2007	2008	2009	Абсолют. изменение	Относит. изменение
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	405432	492460	694971	289539	71,41%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	327902	407470	580535	252633	77,05%
Валовая прибыль	77530	84990	114436	36906	47,60%
Прибыль (убыток) от продаж	77530	84990	114436	36906	47,60%
Прочие доходы	35	857	161	126	360,00%
Прочие расходы	6402	8390	14894	8492	132,65%
Прибыль (убыток) до налогообложения	71163	77457	99703	28540	40,11%
Текущий налог на прибыль	12785	13942	17946	5161	40,37%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	58378	63515	81757	23379	40,05%

 

Графически структура финансовых результатов представлена на рис. 2.9.

 

Рис 2.9. Структура финансовых результатов ООО «Селиана» в 2007-2009 гг

 

В таблице 2.7 проведен анализ структуры себестоимости продукции (работ, услуг) ООО «Селиана» в 2009 году, а на рисунке 2.10 представлена графическая интерпретация его результатов.

Таблица 2.7

Анализ структуры себестоимости продукции (работ, услуг) ООО «Селиана» в 2009 году

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Доля в общей структуре себестоимости, %
Сырье и материалы	23221,4	4,00%
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты	52248,15	9,00%
Работы и услуги производственного назначения, выполненные сторонними организациями	29026,75	5,00%
Топливо	69664,2	12,00%
Энергия	69664,2	4,10%
Затраты на оплату труда	185771,2	32,00%
Проценты по кредитам	29026,75	5,00%
Арендная плата	23221,4	4,00%
Отчисления на социальные нужды	23221,4	4,00%
Амортизация основных средств	23221,4	4,00%
Прочие затраты	40637,45	7,00%
обязательные страховые платежи	11610,7	2,00%
Всего затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг), себестоимость	580535,00	100,00%

 

Рис. 2.10. Графическая интерпретация структуры себестоимости продукции ООО «Селиана»

Динамика показателей рентабельности ООО «Селиана» за 2007 - 2009 гг. представлены в приложении 7.

Анализ изменения показателей финансовой устойчивости ООО «Селиана» в абсолютном выражении и относительном выражении за весь рассматриваемый период представлен в приложении 8.

Анализ ликвидности баланса по относительным показателям за анализируемый период представлен в приложении 9.

Анализ показателей деловой активности в днях и оборотах за анализируемый период представлен в приложении 10.

Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов за анализируемый период представлен в приложении 11.

Подводя итог проведенному анализу имущественного и финансового положения ООО «Селиана», можно сделать следующие выводы:

В рамках проведенного анализа структуры и динамики показателей баланса предприятия за 2007-2009 гг. выявлено:

динамику изменения актива баланса нельзя назвать положительной, в первую очередь за счет значительного роста кредиторской задолженности, незавершенного строительства и запасов сырья и материалов. Однако в целом увеличение валюты баланса - это, безусловно, положительный момент.

изменение за анализируемый период структуры пассивов следует признать крайне негативным в части роста краткосрочной кредиторской задолженности, что снижает самостоятельность и устойчивость предприятия.

в целом, в течение 3-х лет существенных структурных изменений балансовых показателей не происходило. В 2007-2009 гг. баланс организации можно отнести к так называемой идеальной модели баланса, в соответствии с которой текущие активы в статическом представлении совпадают по своей величине с краткосрочными обязательствами.

Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Селиана» позволил выявить:

положительную динамику показателей отчета о прибылях и убытках:

выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом выросла с 405432,0 тыс.руб. на конец 2007 года до 694971,0 тыс.руб. на конец 2009 года).

валовая прибыль за анализируемый период она выросла на 36906,0 тыс.руб..

чистая прибыль за анализируемый период выросла на 23379,0 тыс. руб., и на конец 2009 установилась на уровне 81757,0 тыс. руб. (темп роста составил 40,05%).

Однако отмечены и отрицательные моменты:

показателем снижения эффективности деятельности предприятия можно назвать более низкий темп роста выручки по отношению к росту себестоимости.

наблюдается отрицательная тенденция - за период с конца 2007 года по конец 2009 года сальдо по прочим доходам и расходам снизилось на -8366,0 тыс. руб. Убытки по прочим доходам и расходам - на конец 2009 года сальдо по ним установилось на уровне -14733,0 тыс.руб., также.

Рассматривая показатели рентабельности, прежде всего, следует отметить, что и на начало, и на конец анализируемого периода показатель общей рентабельности находится у ООО «Селиана» выше среднеотраслевого значения, установившегося на уровне 10,0%. На начало периода показатель общей рентабельности на предприятии составлял 11,0%, а на конец периода 12,73% (изменение в абсолютном выражении за период +1,74%. Этот факт, как и рост всех остальных показателей рентабельности (за исключением рентабельности продаж), следует рассматривать как положительный момент.

Отмечена крайне негативная ситуация с финансовой устойчивостью и ликвидностью ООО «Селиана». У предприятия постоянно высокий уровень заемного капитала по отношению к собственному. Это говорит о том, что предприятие находится в состоянии, когда нельзя допускать уменьшение объемов реализации, поскольку в таком случае ему нечем будет рассчитываться по своим обязательствам.

В настоящее время низкий уровень финансовой устойчивости компенсируется высоким уровнем деловой активности и существенным снижением чистого цикла, который в 2009 году составил 8,1 дня.

Также отрицательным моментом является снижение уровня платежеспособности, который определялся на базе чистых активов. За анализируемый период величина чистых активов, составлявшая на конец 2006 года 314169,0 тыс.руб. снизилась на 20689,0 тыс.руб. (темп прироста составил -6,59%), и на конец 2008 года их величина составила 293480,0 тыс.руб.

В этой связи считаем, что у предприятия существуют проблемные участки и перспективы роста.