Глава 2. Расчет технико-экономических показателей трикотажного производства

 

Составление производственной программы вязального и швейного цеха

 

Таблица 1

Время регламентированных перерывов.

Наименование работ	Вызывает останов машины		Не вызывает останов машины
	Входит в загрузку вязальщицы	Не входит в загрузку Вязальщицы	Входит в загрузку вязальщицы	Не входит в загрузку вязальщицы
1. Чистка, смазка и обмазка машины	150
2. Текущий ре- монт и профи- лактический осмотр		300
3. Контроль и регулировка плотности			31
4. Календарная чистка	200
5. Время на лич- ные надобнос- ти и отдых				600
Итого	350	300	31	600

Время простоев оборудования - время регламентируемых перерывов

 

Тб = Тобсл = 150 + 300 + 200 = 650 сек

 

Время, входящее в загрузку вязальщицы

 

Тб = 150 + 200 + 31 = 381сек., Тб + Тобсл = 650 + 31 + 600 = 1281 сек.

Таблица 2

Определение нормы выработки и обслуживания вязальщицы.

Наименование показателей	Единицы измер-ий	Расчетная величина	Значение
Продолжительность смены	Сек.	Т 28800
Машинное время	Сек.	tм	1021.5

теоретическая производительность машины:     Изд/см

28.19
	Изд/час		3,52

Потеря времени из-за срывов:                  

5.11
Предварительная норма производительности машины:	Изд/см	26.58
	Изд/час		3.32

Время по уходу за оборудованием, выполняемое вязальщицей для машины:         Сек.  

14.33
Коэффициент загрузки вязальщицы		К 0,8

Предварительная норма обслуживания для машин:         Изд.  

Принимаем Н´о=3

3,15
Число рядов машин:		R	2
Расстояние между машинами с учетом габарит:	м	h = Дмаш + Ш	2,0

Приемы по выполнению нециклических случаев: Сек.  

2.25
Скорость вязальщицы	м/сек	V	0,75

Время на переходы вязальщицы между машинами:         Сек.  

1,5

Норма обслуживания машин:   Изд.  

Принимаем Н´о=33,14

Коэффициент, учитывающий долю машинного времени:              

,96

Коэффициент, учитывающий долю оперативного времени во время смены		0,96
Коэффициент, учитывающий простои из-за совпадений		0,998
Коэффициент полезного времени:		0,938

Норма производительности машин:       Изд. /см Изд. /ч

26.44

3.31

Норма выработки вязальщицы на машине:          Изд. /см Изд. /ч

,32

9,93

Коэффициент загрузки вязальщицы на машине           

,764

 

Таблица 3

Расчет простоев по причинам среднего и капитального ремонта.

Капитальный ремонт	Средний ремонт
Периодичность
1 раз в 5 лет	1 раз в год
Трудоемкость
200 чел-часов	130 чел-часов
Бригада ремонтников (работают в одну смену.)
3 человека	3 человека
В течение одной смены бригада отрабатывает
8час*3чел = 24 чел-час.	8час*3чел = 24 чел-час.
При этих условиях машина будет находиться в ремонте
200: 24 = 8,3 дня	130: 24 = 5,4 дня
При односменной работе ремонтной бригады и двухсменной работе оборудования время простоев оборудования составит
8дн*8час*2см+8час*0,3дня=130,4 час.	5дн*8час*2см+8час*0,4дня=83,2 час.

 

Планирование себестоимости

 

Таблица 4

Планирование потребности в сырье.

Вид сырья	Наименование показателей	Норма расходов сырья на 1 изд-е (с отх)	Отходы по переходам					Расход сырья на 1 изд-е (без отх.), гр
			Отдел подготовки	Вязание	Отделка	Пошив	Всего отходов
Пряжа ПАН Т=31текс*2*3	% отходов.	186, 20	0,3	0,6	1,2	0,8	2,9	180,86
	100% -%отх.		99,7	99,4	98,8	99,2	97,1
	Масса потупившего п/ф., гр.		186, 20	185,64	184,53	182,32	___
	Масса п/ф после переработки., гр.		185,64	184,53	182,32	180,86	___
Масса отходов. На 1 изд., гр			0,56	1,11	2,21	1,46	5,34
Масса отходов всего на год, кг.			44,8	88,8	176,8	116,8	427,2

 

Таблица 5 Планирование вспомогательных материалов.

Наимен-ие мат-ла	Ед-ца измер.	Норма расхода на 1 изд.	Расход на 80000 шт.	Цена за 1 изд. Руб.	Сумма затрат руб.
					На 1 изд.	На 80000 шт.
Шв. нить.	Кг.	0,03	2400	50	1,5	120000
П/э пакет.	Шт.	1	80000	0,30	0,30	24000
Этикетка.	Шт.	1	80000	0, 20	0, 20	16000
Итого:					2,0	160000

Таблица 6

Расчет кол-ва рабочих мест на швейном конвейере

Наим-ие швейной операции.	Длит-ть норм-ой опер-ии, ti, с	Кол-во рабочих мест				Загружен- ность швеи, %. З= (nрасч/nприн) *100%
		nрасчетное nрасч = ti/t	nпринима- емое	nрезервное	nобщее
1. Обработать горловину бейкой.	200	1,1	1	-	1	110%
2. Стачать боковые срезы.	140	0,82	1	-	1	82%
Итого:	340	1,92	2		2	96%

Таблица 7

Расчет численности производственных рабочих.

Категории рабочих	Кол-во машин в заправке, ед. Мз	Норма обслуж-ния, Но	Ксм	Численность, чел. (Мз*ксм) /Но
Вязальщицы	6	3	2	4
Швеи	2	1	2	4
Помощники мастера	6	3	2	4
Итого				12

 

Численность вязальщиц = (М_з*к_см) /Н_о = (6*2) /3 = 4. Численность вязальщиц в 2 смены - 4 человека. Планирование труда и заработной платы.

 

Таблица 8

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих.

Категории рабочих	Численность рабочих, чел.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Основная и дополнительная заработная плата на ед. прод. руб
Вязальщицы	4	17000	816	10,2
Швеи	4	18500	888	11,1
Помощники мастера	4	23000	1104	13,8
итого	12		2808	35,1

 

Таблица 9

Планирование отчислений на социальное страхование.

Наименование показателей	Ед. изм.	Результат расчета
Годовой фонд з/п производственных рабочих	руб.	2808000
Налоговая ставка	%	30
Отчисление на социальное страхование: на годовой выпуск на 1 изделие	руб. руб.	73008 0,91

Планирование расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

Таблица 10

Расчет потребляемой энергии.

Наименование оборуд-ия	Кол-во машин, ед.	Мощность э/дв-ля, квт, N	Потребляемая э/эн-ия, квт/ч, р
Вязальная м-на	6	1,5	34769,4
Швейная м-на	2	0,5	3863,3
Итого: На годовой выпуск На ед-цу продукции			38632,7 0,48

 

 

Кс = 0,95; Ктр = 0,97; Кодн = Кпв*Кро = 0,938*0,956 = 0,89

Р = (Мз*N*Т*Кодн) / (Кс*Ктр)

Рвяз. = (6*1,5*4000*0,89) / (0,95*0,97) = 34769,4 квт/ч.

Ршв = (2*0,5*4000*0,89) / (0,95*0,97) = 3863,3 квт/ч.

На единицу продукции: 38632,7/80000 = 0,48 квт/ч

 

Таблица 11

Расчет амортизационных отчислений.

Вид оборуд-ия	Кол-во машин	Балансовая ст-ть ед-цы обор-ия, тыс. руб.	Баланс. ст-ть парка обор-ия, тыс. руб.	Норма амор-ции, %	Амортиз. отчисл-ия, тыс. руб.
Вяз. м-на	6	1100	6600	10	660
Шв. м-на	2	70	140	10	14
Итого:			6740		674
На ед-цу продукции					0,00842

 

Таблица 12

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Вид расходов	Сумма затрат, тыс. руб.	Примечание
Двигательная энергия	100,4
Амортизационные отчисления	674
Расход на ремонт и эксплуатацию	337	5% от балансовой стоимости парка оборудования
Итого:	1111,4
на одно изделие:	0,012

 

Таблица 13

Общецеховые расходы.

Виды затрат	Сумма затрат, руб.	Примечание
З/п цехового персонала	224640	8% от фонда з/п произв-ых рабочих
Отчисления на соц. страхование	58406,4	26% от з/п цехового персонала
Прочие расходы	566092,8	Сумма затрат. ( (п.1+п.2) *2)
Итого:	849139,2
На 1 изделие	10,6

 

Общефабричные расходы:

 

Общеф. расходы=1,2 цеховые расходы=

=1,2 849139,2 =1018967,04 руб.

На одно изделие=1,2* 10,6=12,7 руб.

 

Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные расходы составляют 5% от производственной себестоимости.

 

Внепроизв. расходы=Произв. С/Ст  5%/100%= 184,83 0.05= 9,24 руб.

 

Таблица 14

Калькуляция.

Статьи калькуляции	Сумма затрат		Удельный вес статьи, %
	На одно изделие, руб.	На годовой выпуск, тыс. руб.
Сырье и основные материалы	111,52	8921,6	57,46
1. сырье и основные материалы	111,62	8929,6	57,52
2. стоимость возвратных материалов	0,0955	7,64	0,049
Стоимость обработки	73,31	5864,8	37,78
3. вспомогательные материалы	2,0	160	1,03
4. заработная плата производственных рабочих	35,1	2808	18,08
5. отчисления на социальное страхование и обеспечение	0,91	72,8	0,469
6. расходы на эксплуатацию и содержание оборудование	12	960	6,18
7. цеховые расходы	10,6	848	5,46
8. общефабричные расходы	12,7	1016	6,54
Производственная себестоимость	184,83	14786,4	95,24
9. внепроизводственные расходы	9,24	739,32	4,76
Полная себестоимость	194,07	15525,72	100
Рентабельность продукции	-	-	Р=10%
Прибыль	19,4	1552,57	-
Оптовая цена	213,47	17078,29	-

 

Пр=Полн. С/Ст  Р/100%= 194,07 0,10= 19,4 руб.

Опт. цена=Полн. С/Ст + Пр= 194,07+ 19,4 = 213,47 руб.

 

Налог на добавленную стоимость:

 

НДС= ( (Реализов. продукц. - (стоим. сырья и осн. матер. +

стоим. вспом. матер.))

 0,18 = ( (17078,29 - (8921,6+160))  0,18 = 1439,4 тыс. руб.

НДС на одно изделие = 1439,4/80,000 =17,99 руб.

 

Объем товарной продукции с учетом НДС:

 

,29 + 1439,4 =18517,69 руб.

 

Оптовая цена с учетом НДС на одно изделие:

 

,47 + 17,99 = 231,46 руб.

 

Таблица 15

Планирование прибыли предприятия.

Наименование показателей	примечание	Сумма затрат, тыс. руб.
Балансовая прибыль		1552,57
Налог на прибыль	20%	310,51
Прибыль к распределению (чистая) в том числе: фонд накопления фонд потребления резервный фонд	50% 40% 10%	1242,06 621,03 496,82 124,2

Планирование срока окупаемости

 

Таблица 16

Капитальные вложения (КВ).

Виды затрат	Общая сумма затрат, тыс. руб.	Примечание
Стоимость оборудования	6740
Итого:	6740

Расчет срока окупаемости оборудования

 

Срок окупаемости = = года.

 

Таблица 17

Планирование технико-экономических показателей.

Показатели	Единица измерения	По проекту
Годовой выпуск: в натуральном выражении в стоимостном выражении	тыс. шт. тыс. руб.	80 17078
Полная себестоимость	тыс. руб.	15525
Балансовая прибыль	тыс. руб.	1552
Себестоимость единицы продукции	руб.	194
Оптовая цена изделия с НДС	руб.	231
Рентабельность продукции	%	10
Затраты на рубль товарной продукции	руб.	0,91
Численность производственных рабочих	чел.	12
Производительность труда одного рабочего	тыс. руб.	1423, 19
Прибыль в распоряжении предприятия	тыс. руб.	1552
Капитальные вложения	тыс. руб.	6740
Срок окупаемости	лет	5,4

Глава 3. Совершенствованию планирования и организации производства