Коэффициент автономии Характеризует независимость от заемных средств. Показывает долю собственных средств в общей сумме всех средств предприятия
Отношение общей суммы всех средств предприятия к источникам собственных средствМинимальное пороговое значение на уровне 0,5. Превышение указывает на увеличение финансовой независимости, расширение возможности привлечения средств со стороны
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб. вложенных в активы собственных средств
Отношение всех обязательств к собственным средствамПревышение указанной границы означает зависимость предприятия от внешних источников средств, потерю финансовой устойчивости (автономности)
Коэффициент обеспеченности собственными средствами Наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Критерий для определения неплатежеспособности (банкротства) предприятия
Отношение собственных оборотных средств к общей величине оборотных средств предприятияЧем выше показатель (0,5), тем лучше финансовое состояние предприятия, тем больше у него возможностей проведения независимой финансовой политики
Коэффициент маневренности Способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников
Отношение собственных оборотных средств к общей величине собственных средств (собственного капитала) предприятияЧем ближе значение показателя к верхней границе, тем больше возможность финансового маневра у предприятия
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств Сколько внеоборотных средств приходится на 1 рубль оборотных активов
Отношение оборотных средств к внеоборотным активамЧем выше значение показателя, тем больше средств предприятие вкладывает в оборотные активы
Коэффициент имущества производственного назначения Долю имущества производственного назначения в общей стоимости всех средств предприятия
Отношение суммы внеоборотных активов и производственных запасов к итогу балансаПри снижении показателя ниже рекомендуемой границы целесообразно привлечение долгосрочных заемных средств для увеличения имущества производственного назначения
Коэффициент прогноза банкротства Доля чистых оборотных активов в стоимости всех средств предприятия
Отношение разности оборотных средств и краткосрочных пассивов к итогу балансаСнижение показателей свидетельствует о том, что предприятие испытывает финансовые затруднения
Приложение 7. Расчет и анализ относительных коэффициентов финансовой устойчивости ООО "Ресурс ЛК", руб.
№ п/п
Показатели
Интервал оптимальных значений
2010 г.
2011 г.
2012 г.
Абсолютное отклонение 2011г
Абсолютное отклонение 2012г
Темп роста 2011 г, %
Темп роста 2012г, %
1
Имущество предприятия (В)
-
225158
213280
211270
-11878
-2010
94,72
99,06
2
Источники собственных средств (капитал и резервы) (ИС)
-
171640
158350
159590
-13260
1240
92,26
100,78
3
Краткосрочные пассивы (Кt)
-
53518
54930
51680
1412
-3250
102,64
94,08
4
Долгосрочные пассивы (КТ)
-
-
-
-
-
-
-
-
5
Итого заемных средств (Кt+КT)
-
53518
54930
51680
1412
-3250
102,64
94,08
6
Внеоборотные активы (F)
-
138360
135950
139650
-2410
3700
98,26
102,72
7
Оборотные активы (Ra)
-
86798
77330
71620
-9468
-5710
89,09
92,62
8
Запасы и затраты (Z)
-
41218
53980
39460
12762
-14520
130,96
73,10
9
Собственные оборотные средства (ЕС) [2-6]
-
33280
22400
19940
-10880
-2460
67,31
89,02
10
Автономии (Ка) [2/1]
>0,5
0,76
0,74
0,76
-0,02
0,02
97,37
102,7
11
Соотношения заемных и собственных средств (КЗ/С) [5/2]
<0,7
0,31
0,35
0,32
0,04
-0,03
112,9
91,43
12
Обеспеченности собственными средствами (КО) [9/7]
0,10,380,290,28-0,09-0,0176,3296,55
13
Маневренности (КМ) [9/2]
0,2-0,50, 190,140,12-0,05-0,0273,6885,71
14
Соотношения мобильных иммобилизованных средств (КМ/И) [7/6]
-
0,63
0,57
0,51
-0,06
-0,06
90,48
89,47
15
Имущества производственного назначения (КП. ИМ) [ (6+8) /1]
0,50,800,890,850,09-0,04111,395,51
16
Прогноз банкротства (КПБ)
-
0,15
0,11
0,09
-0,04
-0,02
73,33
81,82
Приложение 8. Имущество ООО "Ресурс ЛК" на конец 2012 г., руб.
Показатели
Стоимость
1
2
Внеоборотные активы
1. ОС и прочие внеоборотные активы
139650
1.1 Нематериальные активы
110
1.2 Основные средства
139540
1.3 Незавершённое строительство
-
1.4 Долгосрочные финансовые вложения
-
Оборотные активы
2. Оборотные средства
71620
2.1 Запасы
39460
2.2 Готовая продукция и товары для перепродажи
5420
2.3 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
1480
2.4 Дебиторская задолженность
25260
2.4 НДС по приобретенным ценностям
-
Всего имущества
211270
Приложение 9. Расчет по выведению ООО "Ресурс ЛК" из кризисного состояния руб.
Показатели
Значение по вариантам
1
2
1. Источники собственных средств (Капитал и резервы)
159590
159590
2. Внеоборотные активы
66650
87850
3. Наличие собственных оборотных средств
92940
71740
4. Долгосрочные заёмные средства
0
0
5. Наличие собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств
92940
71740
6. Краткосрочные заёмные средства
0
0
7. Общая величина источников формирования запасов
92940
71740
8. Запасы и НДС
8238
11940
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств
84702
59800
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств
84702
59800
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заёмные источники)