ПОДГОТОВКА И ОБОСНОВАНИЕ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ

Проведению лизинговых операций лизинговой компа­нией или банком-лизингодателем предшествует большая организационная работа. Для успешной деятельности ком­пания или банк должны обладать возможностями широкой рекламы лизинговых операций и их преимуществ для потенциальных лизингополучателей. Важную роль играют изучение лизингового рынка, его основных тенденций, выявление спроса на определенные виды оборудования. При этом во внимание принимаются различные факторы: колебание рыночных цен на то или иное оборудование, пользующееся спросом, цены и тарифы на другие сопутствующие лизингу услуги (ремонт, техническое обслуживание), изменение транспортных тарифов и т.д. В своей деятельности лизингодатели могут специализироваться на лизинге для конкретных отраслей (например, для промышленности, строительства, транспорта и т.д.) и определенных типах лизингополучателей (государственные предприятия, кооперативы, малые предприятия и т.д.). Как правило, крупные лизинговые компании должны располагать банком данных на различные виды оборудования, которое может быть сдано в лизинг.

Общей целью предварительной работы является поиск лизингодателем потенциальных клиентов, заинтересован­ных в лизинге. Вместе с тем инициатива в заключении лизинговых сделок, как правило, исходит от будущего лизингополучателя, который самостоятельно находит располагающего необходимым имуществом поставщика или обращается с просьбой помочь в поиске поставщика к лизинговой компании или банку. Однако в последнем случае право выбора вида оборудования и конкретного поставщика из предлагаемых лизинговой компанией (банком) вариантов принадлежит лизингополучателю.

Все дальнейшие взаимоотношения между сторонами строятся на основе заявления-ходатайства, подаваемого лизингодателю будущим пользователем. Заявление составляют в произвольной форме, но оно обязательно должно содержать техническое описание необходимого оборудования, его экономические параметры, наименова­ние и реквизиты располагающего им поставщика.

Одновременно с заявлением потенциальный лизинго­получатель представляет лизингодателю юридически заве­ренную копию своего устава и всю необходимую информа­цию о своем экономическом положении и перспективах развития по форме и в сроки, установленные лизингодате­лем. При необходимости по требованию лизингодателя предоставление этой информации, а также данных об экс­плуатации оборудования может быть неоднократным. В случае каких-либо изменений своего юридического или финансового состояния лизингополучатель обязан изве­стить об этом лизингодателя.

В свою очередь лизингодатель с целью обезопасить себя на случай невыполнения лизингополучателем платежных обязательств производит оценку экономической деятель­ности клиента с точки зрения его платежеспособности. Кроме того, лизингодателю требуется провести анализ ли­зингового проекта с тем, чтобы выявить возможности сда­чи имущества повторно в лизинг или его продажи в случае досрочного расторжения лизингового соглашения по вине лизингополучателя.

Оценка платежеспособности лизингополучателя может производиться по общей схеме, принятой для анализа банком кредитоспособности своих клиентов[16]. Однако, по­скольку лизинговая операция в классическом варианте но­сит долгосрочный характер, лизингодателя должно ин­тересовать не столько текущее финансовое положение лизингополучателя, сколько его способность выполнять все платежные обязательства на перспективный период, соответствующий сроку лизингового соглашения. Данное обстоятельство в значительной степени затрудняет анализ платежеспособности лизингополучателя.

Отсутствие в нашей стране разработанной методики оп­ределения кредитоспособности предприятий при долго­срочном кредитовании, равно как и при долгосрочной аренде, вызывает необходимость наряду с анализом коэффициентов покрытия, ликвидности и дополнительных по­казателей кредитоспособности уделять особое внимание общей экономической устойчивости предприятия, и глав­ное — перспективам его развития (возможности техниче­ского перевооружения, модернизации, обновления ассортимента продукции и т.д.). Необходимо также оценивать общую конъюнктуру рынка, место и перспективы данного предприятия в рыночной конкуренции. На основании этого аналитическим отделом лизинговой компании или бан­ка подготавливаются заключение о платежеспособности лизингополучателя и рекомендации по установлению с ним лизинговых отношений. Если заключаемая сделка связана с большой долей риска, то лизингодатель может требовать от лизингополучателя предоставления ему необходимых гарантий.

Лизингодатель в случае принятия положительного решения о вступлении в лизинговую сделку на основе изучения заявления-ходатайства пользователя и его платежеспособности заключает с фирмой-поставщиком договор купли-продажи на согласованных между будущим лизингополучателем и поставщиком коммерческих и технических условиях и направляет поставщику заказ-наряд на поставку объекта сделки в соответствии с этими условиями.

В заказе-наряде должно быть указано наименование, место расположения и номер расчетного счета лизингода­теля. В нем также содержится описание объема работ (при необходимости выполняемого по этапам) и сроки их выполнения в целом и при необходимости по этапам, стоимость работ, порядок сдачи и приемки работ по этапам и в целом. К заказу-наряду прилагаются техническое задание (требование) и другие документы, определяющие условия выполнения работ.

После получения заказа-наряда поставщик должен на­править лизингодателю подтверждение его получения, а после поставки оборудования пользователю — счет в двух экземплярах с указанием своих реквизитов.

Как правило, параллельно с заключением договора купли-продажи и направлением заказа-наряда поставщику происходит юридическое оформление лизинговой сделки.

Для совершенствования организации лизингового про­цесса отечественных лизинговых компаний и банков большой интерес представляет опыт зарубежных стран, в которых лизинг получил широкое развитие. В частнос­ти, на рис. 5 показана последовательность и продолжитель­ность подготовительных лизинговых процедур из практи­ки американских лизинговых компаний[17]. Данная органи­зация процедур, предшествующих заключению лизинго­вого соглашения, свойственна -крупным компаниям при проведении сделок высокой стоимостью в условиях насы­щенной инфраструктуры лизингового рынка и необходи­мости бороться за клиентуру. Учитывая рискованность та­ких сделок, в лизинговых процедурах значительное место отводится независимой экспертизе лизингового проекта, на основе которой затем выбирается предпочтительный лизингополучатель. В целом для лизингового процесса за рубежом характерны четкость и оперативность.