Цели и задачи дисциплины

Целями освоения дисциплины « Финансовое и налоговое право РК» является усвоение студентами необходимых теоретических и практических знаний юридических норм, регулирующих финансовые налоговые отношения на современном этапе экономического развития Республики Казахстан; формирование у них способности правильно применять данные нормы при решении практических задач в сфере финансово-хозяйственной деятельности. Подготовка студента к решению самых различных задач в соответствии со следующими видами профессиональной деятельности:

1)правотворческая деятельность: разработка нормативных правовых актов, регулирующих отдельные вопросы установления, введения, взимания налогов и сборов;

2)правоприменительная деятельность: обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей юриста решений, а также совершение действий, связанных с реализацией налогово-правовых норм;

3)составление различных налоговых и правовых документов; защита частной, государственной, и иных форм собственности;

4)защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц, участвующих в финансовых и налоговых правоотношениях; обеспечение законности в финансовых и налоговых правоотношениях;

5)предупреждение, выявление нарушений актов законодательства о налогах и сборах, которые связаны с неправильным исчислением налогов и сборов, влекущим их неуплату (неполную уплату);

- экспертно-консультационная деятельность:

1)оказание юридической помощи, консультирование по вопросам финансового и налогового права, применения актов законодательства о финансах и налогах и сборах, составления документов финансовому и налогового учета и финансовой и налоговой отчетности;

2)осуществление правовой экспертизы нормативных правовых актов, регулирующих финансовые и налоговые отношения;

3)обработка правовой информации с использованием справочно-правовых систем.

План изучения учебной дисциплины «Финансовое и налоговое право РК»

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

ТЕМА 1. ФИНАНСЫ, ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Понятие, сущность и функции финансов.

Финансовая система и ее основные звенья.

Понятие и содержание финансовой деятельности государства.

Понятие, предмет, метод, система и источники финансового права.

Понятие, содержание и структура финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

ТЕМА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РК
Банки и банковская система Республики Казахстан и его правовое положение.

Понятие, значение и характеристика государственного кредита.

Государственный внутренний долг. Виды внутренних государственных займов.

Государственный внешний долг. Правовое регулирование внешних займов.

Управление государственным долгом.

ТЕМА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.
Понятие денежной системы и его элементы.

Правовой режим безналичного денежного обращения в Республике

Казахстан.

Правовой режим наличного денежного обращения.

Валютная система.

Валютное регулирование и валютный контроль.

ТЕМА 4. БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО
Понятие, социально-экономическая и юридическая сущность государственного бюджета.

Бюджетные и внебюджетные фонды.

Бюджетное устройство в Республике Казахстан

Понятие, предмет и метод бюджетного права.

Бюджетные правоотношения и их содержание.

ТЕМА 5. БЮДЖЕТНЫЕ ПРАВА И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС
Понятие и общая характеристика бюджетных прав. Бюджетные права Республики Казахстан и местного самоуправления.

Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период.

Составление проекта бюджета.

Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов.

Исполнение республиканского и местных бюджетов. Распорядители бюджетных средств, их виды, права и обязанности.

Отчет об исполнении бюджета. Бюджетный контроль.

ТЕМА 6. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.

Понятие инвестиции, инвестиционная деятельность.

Правовые основы лицензирования.

Правовые основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

ТЕМА7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ
Понятие, источники и классификация государственных доходов.

Сущность налогообложения.

Понятие налога. Налоговая система Республики Казахстан.

Налоговое право Республики Казахстан.

ТЕМА 8. НАЛОГИ С ОРГАНИЗАЦИЙ
Общая характеристика налогов, взимаемых с организаций.

Платежи, уплачиваемые из выручки от реализации продукции, работ, услуг по факту ее получения (косвенные налоги).

Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг.

Налоги уплачиваемы из прибыли (доходов).

ТЕМА 9. НАЛОГИ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Общая характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами.

Налоги, уплачиваемые с доходов.

Налоги, уплачиваемые с имущества.

Налогообложение предпринимателей.

Общая характеристика местных налогов и сборов.

Категории местных налогов и сборов.

Местные налоги и льготы.

ТЕМА 10. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Понятие и система доходов государства.

Порядок налогообложения доходов физических лиц - нерезидентов.

Облагаемый импорт.

Иные сборы.

ТЕМА 11. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ

Общее положение.

Бонусы, платеж по возмещению затрат, налог на сверхприбыль.

ТЕМА 12. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Общее положение, режим на основе патента, упрощенной декларации.