Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Налог на добавленную стоимость, его роль в современной налоговой системе РФ.

2. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Освобождение от исполнения обя­занностей налогоплательщика.

3. Объект налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) для целей налогообложения НДС.

4. Операции, не подлежащие налогообложению, их классификация, условия освобождения.

5. Налоговая база, порядок ее определения при реализации товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы НДС.

6. Порядок и момент определения налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ и при передаче товаров (работ, услуг) для собственного потребления.

7. Налоговые ставки, порядок их применения.

8. Методика исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет.

9. Налоговые вычеты: условия и порядок их применения.

10. Организация раздельного учета для целей исчисления НДС. Восстановление НДС.

11. Счет-фактура: его роль в исчислении налоговых платежей по НДС.

12. Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении по нулевой ставке.

13. Порядок исчисления и уплаты НДС.

14. Сроки уплаты и представления декларации в налоговые органы.

15. Особенности исчисления налоговой базы налоговыми агентами, а также по отдельным видам деятельности и операциям, в том числе при реализации предприятия как иму­щест­вен­ного комплекса, по оборотам нерезидентов на территории РФ, при перемещении това­ров через таможенную границу РФ.

16. Индивидуальный акциз, его роль в современной налоговой системе РФ.

17. Налогоплательщики акцизов. Принципы отбора и состав подакцизных товаров.

18. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению, условия осво­бождения.

19. Налоговая база при реализации (передаче) подакцизных товаров; особенности ее опре­де­ле­ния в зависимости от вида налоговых ставок и направления реализации товаров.

20. Налоговые ставки, критерии их дифференциации. Порядок исчисления суммы акцизов, подлежащей уплате в бюджет.

21. Налоговые вычеты: условия и порядок применения. Сроки уплаты акцизов в бюджет.

22. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ: зависимость от таможенных режимов, специфика определения налоговой базы, порядок применения налоговых вычетов.

23. Налог на прибыль организаций, его роль в современной налоговой системе РФ.

24. Налогоплательщики налога на прибыль.

25. Объект налогообложения, его составные элементы.

26. Порядок определения доходов, их классификация.

27. Доходы от реализации товаров, работ, услуг. Состав внереализационных доходов.

28. Момент определения доходов для целей налогообложения.

29. Доходы, не включаемые в налоговую базу.

30. Расходы, их группировка, требования, предъявляемые налоговым законодательством.

31. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

32. Внереализационные расходы, дата признания для целей налогообложения.

33. Прямые и косвенные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

34. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

35. Налоговая база: порядок исчисления.

36. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям, в том числе при реа­лизации имущества и имущественных прав, при уступке права требования.

37. Порядок переноса на будущее убытка, полученного от реализации продукции собствен­ного производства или покупных товаров.

38. Налоговые ставки.

39. Порядок исчисления и расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, сроки уплаты налога и авансовых платежей.

40. Особенности исчисления налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

41. Иностранные юридические лица как субъект налоговых отношений в РФ, порядок поста­новки их на налоговый учет.

42. Объект налогообложения по налогу на прибыль. Порядок и методы формирования нало­говой базы.

43. Налоговые ставки при налогообложении прибыли иностранных организаций от пред­при­ни­мательской деятельности в Российской Федерации.

44. Налоговый учет: назначение и требования по ведению, порядок применения при форми­ровании налоговой базы.

45. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) организаций.

46. Виды и значение налогов и платежей за пользование природными ресурсами в регу­ли­ро­ва­нии процессов природопользования. Принципы взимания, источники уплаты.

47. Налог на добычу полезных ископаемых, содержание и назначение. Налогоплательщики и объект налогообложения.

48. Понятие «добытое полезное ископаемое», его виды, расчет количества и стоимости. Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

49. Особенности формирования налоговой базы и суммы налога при добыче нефти.

50. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, виды водопользования.

51. Особенности исчисления водного налога по различным видам водопользования.

52. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты налогообложения, ставки сборов, поря­док исчисления и уплаты.

53. Понятие и виды государственной пошлины, принципы ее взимания.

54. Плательщики государственной пошлины, объекты обложения. Льготы по уплате госу­дарственной пошлины.

55. Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины. Сроки уплаты.

56. Характеристика элементов налогообложения налога на имущество организаций.

57. Порядок введения налога на территории субъекта Российской Федерации. Налоговые льго­ты, условия их применения.

58. Порядок расчета среднегодовой стоимости имуществ. Особенности исчисления налога участниками договора простого товарищества. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

59. Плательщики налога на игорный бизнес. Порядок регистрации объектов «игорного биз­неса, попадающих под налогообложение. Определение налоговой базы.

60. Ставки налога на игорный бизнес, порядок их применения на региональном уровне. Порядок исчисления налога и представления налоговой декларации.

61. Порядок установления налога нормативными правовыми актами представительных орга­нов муниципальных образований.

62. Налогоплательщики земельного налога. Правовая основа взимания земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база.

63. Определение налоговой базы при наличии долей в праве общей собственности на зе­мельный участок, в отношении земельных участков, налогоплательщиками которых признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

64. Характеристика упрощенной системы налогообложения как специального налогового режима.

65. Порядок определения и признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.

66. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

67. Порядок введения и применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

68. Перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

69. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных това­ро­производителей (единого сельскохозяйственного налога).

70. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Порядок предс­тавления налоговой декларации.

71. Транспортный налог: плательщики, механизм исчисления и уплаты

Таблица по критериям оценки ФОС

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины