Тарифная политика в страховании

Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой. Именно страховые тарифы (тарифные ставки) предопределяют финансовую устойчивость страховых операций. Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Структура брутто-ставки представлена на рис. 2.

Рисунок 2. Структура брутто-ставки

Собственно, нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Размер нетто-ставки определяет объем ответственности страховщика перед страхователем и полностью направляется на создание фонда выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая за тарифный период, т.е. за ряд статистических лет. На величину нетто-ставки влияет показатель убыточности страховой суммы, который рассчитывается как отношение суммы выплаченных страховых возмещений к общей страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель показывает вероятность убытка и служит для контроля за изменением риска. Он может рассчитываться как в целом по всему страховому портфелю, так и по каждому виду страхования, подвиду.

Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, запасные и резервные фонды, заработную плату некоторым категориям работников и страховым агентам, прибыль, налоги страховой организации. Доля нагрузки в тарифе определяется страховщиком. Процесс определения размера брутто-ставки можно представить следующими формулами:

Т_бс =

где Т_бс – брутто – ставка; Т_нс – нетто-ставка; Р_в – расходы на ведение дела; Н^» - доля нагрузки в структуре тарифа;

Т_нс = +Т_Р,,

где - средняя нетто-ставка; Т_р – рисковая надбавка,

= ,

где - среднее страховое возмещение; - средняя страховая сумма; - вероятность наступления страхового случая.

Т_р = 1,2 *а * * ,

где а – коэффициент, зависящий от у; у – вероятность непревышения возможных возмещений над собранными взносами; – количество заключенных договоров.

Н = Р_в + П_м + П_п ,

где Н – нагрузка; П_м – расходы на предупредительные мероприятия; П_п – планируемая прибыль.

Н^» = П_м + П_п, (%).

Определение оптимального размера брутто-ставки – сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике, проводящими актуарные расчеты. Актуарные расчеты – система математических закономерностей и статистических приемов, с помощью которых определяется себестоимость и цена страховой услуги. В настоящее время страховые организации могут самостоятельно разрабатывать тарифные ставки или использовать уже имеющиеся.