Страхование лизинговых операций
Предприниматель в процессе своей деятельности наряду с собственными и арендованными машинами и оборудованием нередко пользуется приобретенными по лизингу. Лизингодателями выступают отечественные и зарубежные лизинговые компании. Машины и оборудование, поступающее по лизингу из-за рубежа имеет ряд льгот по таможенным сборам. Практически целый ряд зарубежных контрактов по приобретению, монтажу и вводу в эксплуатацию оборудования носят лизинговый характер, и, как всякая другая сделка, подвержена техническому, финансовому и обязательскому риску. Лизинг. Аренда имущества у кредиторов, приобретших его с целью сдачи в аренду. Различают оперативный (краткосрочный) и финансовый (долгосрочный) лизинг. Последний является формой кредитования товаров длительного пользования (имущественный кредит). Объектом подлежащим страхованию является предмет лизинга в процессе транспортировки, установки и наладки оборудования. являющегося предметом лизинга, его эксплуатации на протяжении всего договора лизинга. а также финансовые риски: для предприятия — риск потери прибыли в результате остановки производства по причине пожара, а для лизингодателя — риск предпринимательской деятельности. Возможные риски при осуществлении лизинговых операций можно рассматривать в зависимости от их природы и характера, как риски утраты имущества (имущественные риски) и его последствия, так и как финансовые риски. Характерными рисками лизинговых операций являются: 1) риск утраты (гибели) или повреждения лизингового имущества в процессе транспортировки, монтажных, пуско-наладочных работ, эксплуатации в период действия договора лизинга; 2) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрактами лизингодателя: а) риск неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей; б) риск неисполнения лизингополучателем обязательств по возврату предмета лизинга при досрочном расторжении договора лизинга; в) риск неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей в результате неплатежеспособности лизингополучателя. При страховании лизинговых операций возможны следующие виды договоров: 1) только страхование предмета лизинга; 2) страхование предмета лизинга и риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей; 3) страхование предмета лизинга и риска не возврата лизингополучателем предмета лизинга; 4) страхование предмета лизинга и риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей в результате неплатежеспособности лизингополучателя (в случае объявления его банкротом). Страхование предмета лизинга. К предмету лизинга относится имущество, технологическое стационарное и переносное оборудование, автотранспортные средства всех видов и назначений использования, спецтехника, строительная техника и оборудование. Имущество страхуется от рисков пожар, залив, повреждение и противоправных действий третьих лиц; автотранспортные средства от повреждений при ДТП, противоправных действий третьих лиц в т.ч. краж, разбойных действий, умышленного уничтожения имущества, стихийных бедствий. Страховая сумма определяется как стоимость предмета лизинга. Выгодоприобретатель назначается в соответствии с договором лизинга и является обязательным условием договора страхования при полной гибели имущества и при частичном ущербе. Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от предмета лизинга и колеблются в пределах: - для имущества от 0,2 до 1,1 % - для автотранспортных средств от 6 до 12 % - для спецтехники от 3,5 до 5 % - для строительной техники от 0,8 до 1,5 % (120) Если страхование предмета лизинга является сугубо имущественным страхованием и проводится по правилам и рискам присущим страхованию имущества, то последующие три вида договоров страхование лизинговых сделок следует отнести к группе договоров страхования финансовых рисков. Страхование риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей. Страховым случаем является неисполнение лизингополучателем обязательств по уплате ежемесячных лизинговых платежей более двух раз подряд в сроки, предусмотренные договором лизинга, в течение всего срока действия договора лизинга. Страховая сумма определяется как сумма трех месячных платежей. Страхователь и выгодоприобретатель - лизингодатель, страховых случаев не более двух в течение одного года при условии ежемесячной уплаты платежей равными взносами. Страховщик не возмещает убытки лизингодателя, произошедшие в период до полного удовлетворения требований страховщика, предъявленных к лизингополучателю по ранее наступившему страховому случаю. По данному виду страхования страховщик, как правило, при заключении договора ответственность принимает в зависимости от: надежности лизингополучателя. Если лизингополучатель начинает новый бизнес — ответственность страховщика начинается после осуществления лизингополучателем 3 - 4 платежа, а если он имеет опыт в своей области предпринимательства — с первого платежа. В договоре страхования как обязательное условие предусматривается наличие авансового платежа в размере 25-30 %, при этом авансовый платеж не входит в очередной месячный платеж, либо при отсутствии авансового платежа, но наличии обеспечения исполнения обязательств лизингополучателя лимит возмещения от 25 % до 50 %. Тариф от 2 % до5 %. Страхование риска неисполнения лизингополучателем своих обязательств по возврату предмета лизинга при досрочном расторжении договора. Страховым случаем является неисполнение лизингополучателем своих обязательств по возврату предмета лизинга при досрочном расторжении договора в результате неуплаты ежемесячных лизинговых платежей более двух раз подряд в сроки, предусмотренные договором лизинга за минусом суммы авансовых платежей.
Сс = Спл - Пав, (6.1) где Сс - страховая сумма; Спл – 100 % стоимости оборудования; Пав - авансовый платеж.
Страхователь и выгодоприобретатель - лизингодатель. Договором лизинга должно быть предусмотрено: 1) досрочное расторжение договора; 2) порядок возврата предмета лизинга в увязке со сроками; 3) обязательства лизингополучателя не оказывать препятствия лизингодателю и его уполномоченным по возврату оборудования. Страховое событие наступает с даты вступления в силу решения суда. Тариф составляет от 4 % до 6 %. Страхование риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей в результате признания лизингополучателя неплатежеспособным. Страховым случаем является признание лизингополучателя неплатежеспособным. Страховая сумма определяется из суммы договора лизинга за минусом сумм авансового платежа и стоимости предмета лизинга по договору обратного выкупа за первый год действия договора лизинга.
Сс=Сдл-Пав-Спл1 , (6.2) где Сс - страховая сумма; Сдл – стоимость договора лизинга; Пав - авансовые платежи; Спл1 - стоимость предмета лизинга по договору обратного выкупа за первый год действия договора лизинга.
Минимальные границы стоимости возврата лизинга, как правило, могут составлять: первый год договора лизинга — до 50 %, во втором году — до 40 %, в третьем году — до 30 %, далее до 10 %. Страхователь и выгодоприобретатель-лизингодатель. Тариф — до 2,5 %. При осуществлении лизинговых операций дополнительно могут возникнуть риски, которые подлежат страхованию: 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждение имущества, дополнительно переданного в залог, в качестве обеспечения погашения кредита. Годовые тарифные ставки, аналогичны ставкам страхования предмета лизинга; 2) риск наступления гражданской ответственности лизингополучателя по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, страховой тариф 0,5-1,0 %; 3) риск остановки производственной деятельности лизингополучателя по определенным причинам и возникновения в этой связи финансовых убытков. Страховой тариф зависит от отраслей производства и составляет от 0,2 % до 2,8 %.
6.13 Контрольные вопросы
1 Что из себя представляют финансовые и коммерческие риски? Их место в системе международных экономических отношений. 2 Какие риски относят к финансовым? 3 Кто и почему является инициатором страхования экономических и финансовых рисков? 4 Какие причины провоцируют финансовые риски? 5 В чем суть инфляционного и дефляционного рисков и их влияния на экономические показатели? 6 Дайте характеристику процентных и кредитных рисков. 7 Дайте характеристику разновидности рисков прямых финансовых потерь. 8 Какова роль финансового менеджера по управлению финансовой устойчивости предприятия 9 Что из себя представляют риски неплатежа и причины их возникновения? 10 Роль и место кредита в международных торговых и коммерческих контрактов. 11 Порядок страхования кредитных договоров. 12 Что является страховым событием при страховании кредита? 13 Что является причиной отказа в выплатах при страховании кредитов? 14 В чем суть страхования инвестиций зарубежных инвесторов? 15 Каковы принципы страхования инвестиционных проектов? 16 В каких случаях не страхуется инвестиционные проекты? 17 На каких условиях проводится страхование финансовых рисков, связанных с потерей работы? 18 В каких случаях договор страхования связанный с потерей работы прекращает свое действие? 19 Что понимается под страхованием ответственности за неисполнение обязательств? 20 Порядок заключения договора страхования ответственности за неисполнение обязательств? 21 В чем заключается особенность договора страхования ответственности за неисполнение обязательств? 22 Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве. Возможные причины рисков. 23 Порядок расчета суммы ущерба и выплат по договорам от убытков вследствие перерывов в производстве. 24 Страхование финансовых инвестиций. Объекты и субъекты страхования. 25 Международные нормы и правила по страхованию международных инвестиционных проектов. 26 Страхование от политических и экономических рисков. Что входит в объем страхового покрытия по данному виду страхования? 27 Международные лизинговые операции. Возможные риски и их страхование.
Тесты 1 При страховании финансовых рисков, связанных с потерей работы, рисковыми обстоятельствами являются: а) потеря доходов, связанная с ликвидацией предприятия; б) увольнение работника по собственному желанию; в) сокращение численности предприятия; г) перевод на нижеоплачиваемую работу при сокращении численности д) переход на другую работу; е) получение официального статуса безработного.
2 При страховании работников от рисков, связанных с потерей рабочего а) паспортные данные; б) страховые суммы; в) возраст; г) состав семьи; д) профессию или занимаемую должность; е) среднюю заработную плату; ж) дополнительные заработки. 3 Договор страхования от рисков, связанных с потерей рабочего места прекращает свое действие, если: а) договор заключен в пользу лица, не имеющего законных б) работник уволился по собственному желанию; в) застрахованный умер; г) со дня подписания приказа о реорганизации предприятия. 4 Выплата страхового обеспечения при потере работы не производится, если: а) не предоставлена справка, что он имеет статус безработного; б) не предоставлен документ о семейном положении; в) не предоставлена трудовая книжка. 5 При страховании от перерывов в хозяйственной деятельности страховыми событиями являются: а) недопоставка комплектующих из смежных цехов предприятия; б) невыполнение договорных обязательств иногородними в) выход из строя и обесточивание цехов внутри объектовой г) выход из строя городского водозабора и прекращение подачи воды на предприятие. 6 Выплата страхового возмещения от простоев производства производится: а) за каждый день простоя, начиная с первого дня; б) со дня, оговоренного договором страхования; в) по окончании действия договора (результатов отчетного периода и г) при предъявлении ущерба, в случае невозможности его компенсации. 7 При страховании от потери прибыли страховщик проводит экспертизу: а) организационно-технического состояния страхуемого предприятия; б) технико-экономического обоснования расчета прибыли; в) финансового состояния предприятия. 8 Выплата страхового возмещения при не получении прибыли производится: а) в размере неполученной прибыли по основному производству за б) по окончании действия договора, результативную прибыль деятельности предприятия; в) по окончании действия договора результативную прибыль с учетом обязательств страховщика. 9 Страховыми рисками при неисполнении обязательств являются: а) банкротство; б) отсутствие средств на расчетном счете; в) направление средств на выплату премий работникам; г) выдача ссуды работникам. 10 Страховыми рисками являются следующие события, вызвавшие непредвиденные расходы страхователя: а) несвоевременная поставка сырья, материалов, комплектующих изделий, информации; б) проводимая реконструкция предприятия; в) несвоевременная оплата получателями готовой продукции; г) проведение профилактических работ с приостановлением производственного процесса. 11 К заявлению на страхование непредвиденных расходов прилагаются: а) сметы затрат на производимые товары, в связи с осуществлением б) график проведения регламентных работ. 12 При страховании непредвиденных расходов ответственность принимается: а) страховщиком полностью; б) делится между страховщиком и страхователем. 13 При форвардных биржевых сделках продавец товара страхуется по а) отказ покупателя от товара; б) задержка в оплате за купленный товар; в) возврат покупателем зарекламированного товара. 14 При фьючерсных сделках страхование субъектов биржи производится на случай: а) форс мажорных обстоятельств; б) банкротства покупателя; в) изменения ассортимента поставляемой продукции; г) непреодолимых препятствий для выполнения сделок. 15 Страхование валютных рисков принимается для возмещения а) затрат, связанных с производством экспортной продукции при отказе от нее зарубежного партнера; б) изменением инвестора; в) убытков от неплатежа за поставленные товары и оказанные услуги в случае ухудшения финансового состояния и банкротства иностранного г) изменения ассортимента экспортируемого товара; д) убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения. 16 Объектами страхования инвестиций могут быть: а) акции, облигации, ценные бумаги, права участия; б) проводимые избирательные компании; в) прямые инвестиции в производственную деятельность; г) имущественные права, связанные с лицензированием, д) содержание управленческих структур; е) ссуды, кредиты и другие виды инвестиций. 17 При страховании инвестиций кредитными рисками являются: а) инфляционный риск; б) не возврат кредита; в) изменение учетной банковской ставки. 18 К рискам страхования иностранных инвестиций от политических а) национализация; б) использование инвестиций не по прямому назначению, под которые в) дефолт; г) гражданские беспорядки; д) не получение планируемой прибыли по инвестируемому проекту из-за ошибок в технико-экономическом обосновании; е) не конвертируемость рубля. 19 В страховании от повышения курса валюты при политической а) экспортер; б) импортер.
20 Страхование финансовых инвестиций относится к страхованию: а) чистых рисков; б) политических рисков; в) спекулятивных рисков; г) объективных рисков. 21 Страхование предпринимательских инвестиций строительно-монтажных работ - это: а) страхование вложений и освоение средств по конкретному проекту б) страхование на случай срывов выполнения проекта строительно- в) страхование на случай срывов выполнения проекта по причине г) страхование кредитов, идущих на обеспечение инвестиций. 22 Для обеспечения защиты при страховании кредитного риска а) вводит систему обязательного залога; б) выдает кредит в пределах заявления заемщика; в) проводит диверсификацию кредитных вложений. 23 При страховании кредитного риска кредитоспособность заемщика а) платежеспособности; б) обеспеченности собственными средствами; в) количества заключенных договоров подряда; г) психологического климата коллектива; д) состояния и работоспособности оборудования; е) размера привлеченных средств. 24 Договор страхования рисков неисполнения обязательств может заключаться при: а) осуществлении экспортно-импортных торговых сделок; б) инвестиционных вложениях в СМР; в) принятии межгосударственных политических решений по правам человека.
25 Страховыми событиями при страховании ответственности за неисполнение обязательств являются: a) отказ страхователя от продукции обусловленной договором с контр-агентом; б) Неисполнением страхователем своих застрахованных обязательств в результате признания арбитражным судом банкротства страхователя. 26 Рисками при лизинговых операциях являются: а) риск неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей; б) риск неисполнения лизингополучателем обязательств по возврату предмета лизинга при досрочном расторжении договора лизинга; в) реализация лизингового имущества лизингополучателем при его банкротстве с целью погашения долгов
Популярное: Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (667)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |