Расчет основных показателей по организации за два года

Таблица 1

Показатели	1-й год	2-ой год	Темп роста,%
1. Выручка, тыс. руб.			104,9
2. Трудовые ресурсы а) среднесписочная численность б) оплата труда			100,3 102,3
3. Материальные затраты, тыс. руб.			104,4
4. Основные производственные фонды, тыс. руб.			115,7
5. Оборотные средства, тыс. руб.			118,6
6а. Производительность труда			104,5
6б. Выручка на один руб. оплаты труда	6.854	7,026	102,5
7. Материалоотдача (МО)	1,586	1,595	100,56
8.Фондоотдача (ФО)	50,93	46,19	90,7
9.Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов (Коб)	39,75	35,15	88,4

 

1.3.1.Рассчитаем качественные показатели и их динамику по сравнению с прошлым годом в % ( пп 6-9).

Из таблицы видно, что во втором году по сравнению с первым рост производительности труда составил 104,5%, зарплатоемкости – 102,5%, материалоотдачи –100,5%, а показатели фондоотдачи и оборачиваемости оборотных средств, наоборот, снизились, их динамика составила соответственно – 90,7% и 88,4%

1.3.2. Рассчитаем соотношение прироста ресурсов в расчете на 1% прироста объема производства.

1) Персонал:

а) 0,3:4,9 = 0,061 На каждый процент прироста продукции требовалось увеличить численность работающих на 0,061%.

б) 2,5 : 4,9 = 0,469

2) материальные затраты – 4,04:4,9= 0,898

3) основные производственные фонды – 15,7:4,9 = 3,204

4) Оборотные средства – 18,6:4,9 =3,796

Таким образом, на каждый процент прироста продукции требовалось увеличить численность работающих на 0,061%, зарплату – на0,469%, потребление материальных ресурсов – на 0,898%, использование ОПФ – на 3,204%, оборотных средств – на 3,796%. Следовательно, трудовые ресурсы на предприятии используются интенсивно, а материальные потребленные ресурсы – экстенсивно. Использование ОПФ и оборотных средств носит полностью экстенсивный характер при отрицательной интенсификации, о чем свидетельствует ухудшение качественного уровня их использования (снижение фондоотдачи и оборачиваемости оборотных средств).

1.3.3. Расчет доли влияния интенсивности на прирост объема производства продукции.

В статистике, планировании и анализе хозяйственной деятельности для количественной оценки роли отдельных факторов используют индексный метод. Влияние количественного фактора устанавливается делением темпа прироста на результативный показатель и умножением на 100%. Для определения влияния качественного фактора полученный результат вычитается из 100%:

доля влияния численности работающих (количественный фактор) –

0,3%:4,9%=0,061 х 100%=6,1%

доля влияния производительности труда (качественный фактор) –

100%-6,1%=93,9%

100%-46,9%= 53,1% и т.д. Результаты расчета занесем в таблицу.

 

1.3.4. Определение относительной экономии ресурсов

Чтобы рассчитать относительную экономию ресурсов необходимо из показателя 2-ого года вычесть показатель 1-ого года, скорректиованный на темп роста выручки.

11900 – 11628 х 1,049 = -298(тыс. руб)

52428-50228х4,049 = -261(тыс. руб)

1810-1565 х 1,049 = +168(тыс. руб)

2378-2005 х 1,049 = +275(тыс. руб)

По рабочей силе:

382-381 х1,049 = -18(чел)

Умножив сэкономленную рабочую силу на среднегодовую зарплату во втором году получим относительную экономию , выраженную в заработной плате.

11900:382 х (-18) = -561(тыс. руб)

 

 

1.3.5.Комплексная оценка всесторонней интенсификации производства.

Для дачи однозначного ответа о степени всесторонней интенсификации необходимо свести разные показатели в единый обобщающий показатель. Можно определить совокупную относительную экономию всех ресурсов, которая складывается из экономии фонда оплаты труда, экономии материальных ресурсов, относительного перерасхода ОПФ и относительного перерасхода оборотных средств

-561-261+168+275 =-379(тыс. руб)

Рассчитаем совокупную долю влияния экстенсивности и интенсивности по всем ресурсам. Затраты по всем ресурсам определяют как сумму оплаты труда, материальных затрат, ОПФ, оборотных средств:

1-й год

11628+50228+1565+2005=65426

2-й год

11900+52428+1810+2378=68516

Определяем динамику совокупных затрат:

68516:65426=1,047

Сопоставляем динамику выручки и динамику совокупных затрат, ием самым определяяя производительность (затратоотдачу) совокупных ресурсов.

1,049:1,047=1,002

Прирост совокупных ресурсов на 1% прироста выручки.

4,07:4,09=0,959

Совокупный эффект от экономии совокупных затрат составил:

68516-65426 х 1,049=-116(тыс.руб)

Разница (379-116=263) отражает прирост средней оплаты труда работников.

Результаты всех расчетов представим в таблице.

Сводный анализ показателей эффективности использования производственных ресурсов

Таб2

Виды ресурсов	Динам качеств показателя (таб1) в коэфф.	Прирост ресурсов на 1% прироста прод-ии	Доля влияния на 100% прироста продукции	Относ эконом ресурсов в тыс. руб.
Экстенс в %	Интенс в %
1.Производственный персонал	а).1,045 б).1,025	0,061 0,469	+6,1 +46,9	+93,9 +53,1	-561 -298
2.Материальные затраты	1,0056	0,898	+89,8	+10,2	-261
3.Основные производственные фонды	0,907	3,204	+320,4	-220,4	+168
4. Оборотные средства	0,884	3,796	+379,6	-279,6	+275
5. Комплексная оценка интенсификации	1,002	0,959	+95,9	+4,1	-379 -116

 

 

Для нечетных номеров

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 200… г. Коды

 

Форма № 1 по ОКУД

 

Дата (год, месяц, число)

 

Организация ОАО «Спектр» по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

 

Вид деятельностипо ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности __

________ по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

 

Местонахождение (адрес)

 

Дата утверждения

 

Дата отправки (принятия)

 

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС

 

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Безвозмездно принятые основные средства
Целевое финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль отчетного периода		(20735)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		(36951)	(45771)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _____________ 200_ г.