предприятия по данным бухгалтерского баланса.
форма №1 предприятий, калькуляторы.
1. Ознакомиться с методическими указаниями к работе.
2. Ответить на следующие вопросы:
4) Что необходимо сделать, чтобы оценить платежеспособность и общую платежеспособность предприятия?
3. Определить ликвидность баланса предприятия, используя форму №1 «Баланс».
Расчеты оформить в таблице.
После таблицы сделать выводы о ликвидности баланса.
4. Оценить платежеспособность предприятия и общую платежеспособность. Сделать прогноз платежеспособности. Для наглядности рассчитанные коэффициенты представить в аналитической таблице.
После таблицы сделать выводы о платежеспособности предприятия, внести предложения об изменении создавшегося положения.
5. Сделать расчет влияния факторов на изменение показателя текущей ликвидности
Сделать выводы по полученным расчетам.
6. Необходимые расчеты, таблицы, выводы оформить в отчете по работе.
7. Защитить выполненную работу. При защите знать ответы на следующие вопросы:
4) Как рассчитываются коэффициент платежеспособности, восстановления (утраты) платежеспособности?
5) Каково должно быть соотношение активов и пассивов, чтобы признать баланс абсолютно ликвидным?
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
|
|
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
|
|
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
|
|
|
Авансы выданные
|
|
|
|
Прочие дебиторы
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
В том числе
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
|
|
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
| -
| -
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Фонды социальной сферы
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по IV разделу
|
|
|
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
|
|
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
|
|
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
|
|
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
|
|
|
Прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
Баланс №2
|
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
|
|
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
|
|
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
|
|
|
Авансы выданные
|
|
|
|
Прочие дебиторы
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
|
|
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Фонды социальной сферы
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
| -
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по IV разделу
|
| -
| -
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
|
|
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
|
|
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
|
|
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
|
|
|
Прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
|
| -
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
| -
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
Баланс №3
|
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
| -
| -
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
| -
| -
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
|
|
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
|
|
|
Авансы выданные
|
|
|
|
Прочие дебиторы
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
| -
| -
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
| -
|
|
Фонды социальной сферы
|
| -
| -
|
Целевое финансирование
|
| -
| -
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
| -
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
| -
| -
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по IV разделу
|
| -
| -
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
|
|
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
|
|
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
|
|
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
|
|
|
Прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
| -
| -
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
Баланс №4
|
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
|
|
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
|
|
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
|
|
|
Авансы выданные
|
|
|
|
Прочие дебиторы
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
| -
| -
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Фонды социальной сферы
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
| -
| -
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
| -
| -
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по IV разделу
|
|
|
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
| -
| -
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
| -
| -
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
|
|
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
|
|
|
Прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
| -
| -
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
| -
| -
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
Баланс №5
|
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
| -
| -
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
| -
| -
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
| -
| -
|
Авансы выданные
|
| -
| -
|
Прочие дебиторы
|
| -
| -
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
| -
| -
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Фонды социальной сферы
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
| -
| -
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
| -
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
| -
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
| -
| -
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по IV разделу
|
| -
| -
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
| -
| -
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
| -
| -
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
| -
| -
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
| -
| -
|
Прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
| -
| -
|
Доходы будущих периодов
|
| -
| -
|
Резервы предстоящих расходов
|
| -
| -
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
Баланс №6
|
Показатели
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в матер. ценности
|
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения.
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II.Оборотные активы:
|
|
|
|
Производственные запасы
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
|
| -
| -
|
Дебиторские задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
|
|
|
|
В том числе:
Покупатели и заказчики
|
|
|
|
Векселя к получению
|
| -
| -
|
Задолженность дочерних и зависимых обществ
|
| -
| -
|
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставн. капитал.
|
| -
| -
|
Авансы выданные
|
| -
| -
|
Прочие дебиторы
|
| -
| -
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
В том числе
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| -
| -
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы.
|
| -
| -
|
Итого по II разделу
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. Капитал и резервы.
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Фонды социальной сферы
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
| -
| -
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года.
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства.
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по IV разделу
|
|
|
|
V. Краткосрочные обязательства.
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
Кредиторские задолженности
|
|
|
|
в том числе
поставщики и подрядчики
|
|
|
|
Векселя к уплате
|
|
|
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
| -
| -
|
Задолженность перед персоналом
|
|
|
|
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
|
|
|
|
Перед бюджетом
|
|
|
|
Авансы полученные
|
|
|
|
Прочие кредиторы
|
| -
| -
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
| -
| -
|
Доходы будущих периодов
|
| -
| -
|
Резервы предстоящих расходов
|
| -
| -
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| -
| -
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
Баланс.
|
|
|
|