Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)

2016-01-05

363

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 4 Следующая ⇒

РАЗДЕЛ II. Анализ и диагностика общих оценочных показателей по объёму производства и экономическим результатам.

Исходные данные

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
	КОДЫ
Форма N 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация _по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности Транспортные услуги, ПРР, судоремонт по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности__________
Открытое акционерное общество ____по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб./~~млн.руб.~~	384/~~385~~
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030-040)
II. Прочие доходы и расходы
Прочие о доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Таблица 1

Отчет о выполнении бюджета доходов

Валюта заполнения: тыс.руб.

№ п/п	Статья	Бизнес-план	Отчет

	ДОХОДЫ
1.	Доходы от текущей (эксплуатационной) деятельности (нетто)
1.1.	Доход от реализации песка
	в том числе по потребителям
1.1.1.	от ОАО № 1
	- добыча песка
	- перевозка песка
	- ПРР по песку
1.1.2.	от ОАО № 2
	- добыча песка
	- перевозка песка
	- ПРР по песку
1.1.3.	№ А
	- добыча песка
	- перевозка песка
	- ПРР по песку
1.1.4.	№ Б
	- добыча песка
	- перевозка песка
	- ПРР по песку
1.2.	Доходы от ПРР других грузов
1.3.	Доходы от перевозки прочих грузов
1.4.	Доходы КОФ
1.5.	Доходы др. производств и устройств
2.	Прочие доходы
3.	ВСЕГО доходов
3.1.	Полученные от сторонних организаций
3.2.	Полученные внутри корпорации

Таблица 2

Расшифровка доходов от погрузочно-разгрузочных работ

№ п/п	По отчету	По бизнес-плану
Заказчик-покупатель	Род груза	Объем, тыс.тонн	Доходы, тыс.руб.	Объем тыс.тонн	Доходы, тыс.руб.

1.1.	ОАО № 1	Добыча-погрузка песка
1.2.	ОАО № 2	— // —
1.3.	Предприятие «А»	— // —
1.4.	Предприятие «Б»	— // —
1.5.	Итого добыча песка
2.1.	ОАО № 1	Выгрузка песка собственной добычи
2.2.	ОАО № 2	— // —
2.3.	Предприятие «А»	— // —
2.4.	Предприятие «Б»	— // —
2.5.	Итого по выгрузке
2.6.	Всего по песку собственной добычи
3.1.	ДСК 1	Щебень; отсев
3.2.	ДСК 2	— // —
3.3.	ДСК 3	— // —
3.4.	АБЗ	— // —
3.5.	П. база 1	Соль
3.6.	П. база 2	— // —
3.7.	Итого по другим видам груза
4.	Всего по погрузочно-разгрузочным работам

Таблица 3

Расшифровка доходов от перевозок

№ п/п	По отчету	По бизнес-плану
Покупатель- заказчик	Род груза	Объем пере-возок, тыс.тонн	Расстояние перевозки, км.	Грузооборот, тыс.ткм.	Доходы от перевозок, тыс.руб.	Объем пере-возок, тыс.тонн	Грузооборот, тыс.км.	Доходы от перевозок, тыс.руб.

1,1	ОАО № 1	Песок собственной добычи

1,2	ОАО № 2
1,3	Предприятие «А»
1,4	Предприятие «Б»
1,5	Итого по песку собственной добычи
2,1	Предприятие «В»	Щебень; отсев
2,2	Предприятие «Г»
2,3	Предприятие «Д»
2,4	Предприятие «Е»
2,5	Итого по щебню, отсеву
2,6	Всего по перевозкам

Таблица 4

Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс.руб. (по бизнес-плану)

№№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи	Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие произ-водства и устройства	Итого прямых расходов	Расходы по управ-лению	Всего затрат по обычным видам деятельности
Землесосы на добыче	Флот на перевозках	Гидро-перегру-жатели на выгрузке	Пол-ная доставка

1.1	Фонд оплаты труда (ФОТ)
1.2	Отчисления на соц. Нужды
1.3	Материальные затраты, в т.ч.:
- топливо и электроэнергия
-материалы						-
1.4	Амортизация
1.5	Прочие, в т.ч.:
- рацион бесплатного питания						-		-		-
-зимний отстой						-		-		-
- ремонт										-
- налоги		-	-		-	-	-	-		-
- остальные	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.6	Итого прямых расходов

Таблица 5

Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс.руб. (по отчету)

№№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи	Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие производства и устройства	Итого прямых расхо-дов	Расхо-ды по управлению	Всего затрат по обычным видам деятельности
Землесосы на добыче	Флот на перевозках	Гидро-перегру-жатели на выгрузке	Полная доставка

1.1	Фонд оплаты труда (ФОТ)
1.2	Отчисления на соц. Нужды
1.3	Материальные затраты, в т.ч.:
- топливо и электроэнергия								-
-материалы						-		-
1.4	Амортизация
1.5	Прочие, в т.ч.:
- рацион бесплатного питания						-		-
-зимний отстой						-		-
- ремонт								-
- налоги		-	-		-	-	-	-
- остальные	-	-	-	-	-	-	-	-
1.6	Итого прямых расходов

Таблица 6

Динамика и структура доходов, сгруппированных по источникам

(по видам продукции транспортного предприятия)

Показатели	По бизнес-плану, t_пл, тыс.руб.	По отчету t_о, тыс.руб	Темп роста, %	Доля в общем итоге	Пересчитанный план на фактическую структуру, тыс.руб.	Отклонение от пересчитанного плана, тыс.руб.	Доля пересчитанного отклонения в общем приросте, %
По плану	По отчету
							8 = 3-7
1. Доходы от перевозок всего, в том числе:			0,98	0,474	0,4476			0,4465
- песка собственной добычи;			1,05	0,3586	0,3625			0,3624
- остальных грузов.			0,77	0,1154	0,0851			0,0841
2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего, в том числе:			1,14	0,3061	0,3356			0,3368
- на добыче песка;			1,19	0,2027	0,231			0,232
- на выгрузке песка;			1,03	0,0928	0,0916			0,0916
- на остальных грузах.			1,28	0,0105	0,013			0,0131
3. Другие доходы от обычных видов деятельности			0,59	0,0065	0,0037			0,0032
4. Итого доходов от обычных видов деятельности			1,03	0,2095	0,2073			0,2066
5. Прочие доходы			1,04	0,9961	0,9942			0,9931
6. Всего доходов			1,54	0,0039	0,0058			0,0069
7. Всего доходов			1,04

Таблица 7

Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)

Показатели	По бизнес-плану, t_пл	По отчету, t_о	При-рост, _∆t	Доля в итоге	По бизнес-плану	По отчету	Средняя цена	Индекс средних цен
По бизнес-плану	По отчету	Объем реализов. продук-ции	Грузооборот	Объем реализов. продук-ции	Грузооборот	По бизнес-плану	По отчету
тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. тонн	тыс. ткм	тыс. тонн	тыс. ткм	руб./ т	руб./ 1000ткм	руб./ т	руб./ 1000ткм

1. Доходы от реализации песка всего,				0,6542	0,6851					46,87	359,9	50,52	387,84	1,08
в т.ч.:
- ОАО №1			-1311	0,2097	0,1974					42,17	326,88	42,7		1,01
- ОАО №2				0,3639	0,3585					51,55	409,1	52,87	419,64	1,03
- Предприятие «А»				0,0402	0,0795					50,07	312,95	128,96		2,58
- Предприятие «Б»				0,0404	0,0498					36,01	255,36	32,29	228,98	0,9
2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего				0,0105	0,013					6,78		8,68		1,28
в т.ч.:
- ДСК – 1				0,0008	0,0033			2,75	12,57	4,57
- ДСК – 2			-8	0,0008	0,0007			2,75	2,63	0,96
- ДСК – 3				0,0008	0,0008			2,86	3,23	1,13
- АБЗ				0,0046	0,0045			8,14	8,26	1,01
- П база 1				0,0034	0,0035			35,53	36,39	1,02
- П база 2			-1	0,0003	0,0003			3,44	3,4	0,99
3. Доходы от перевозки прочих грузов всего,			-8366	0,1154	0,0851					124,02	368,52	95,5	282,53	0,77
в т.ч.:
- Предприятие «В»			-3070	0,018	0,0079						525,23	106,25	198,6	0,38
- Предприятие «Г»			-1684	0,0201	0,0141					83,55	148,4	63,64	113,04	0,76
- Предприятие «Д»			-519	0,011	0,0089					136,8	547,2	100,03	400,14	0,73
- Предприятие «Е»			-3093	0,0663	0,0541					121,53	537,74	107,12	473,96	0,88
4. Доходы КОФ			-826	0,0065	0,0037
5.доходы других производств				0,2095	0,2073
6. Прочие доходы				0,0039	0,0058
7. Всего доходы
В том числе получены внутри корпорации				0,2159	0,211

Анализ: доходы от реализации песка в плановом показатели превысили значение доходов по бизнес плану. Это связано с тем, что показатели грузооборота возросли по сравнению со значением грузооборота, заложенного в бизнес-плане, а также объём реализованной продукции в отчёте выше, чем в бизнес-плане. Больше всего доходов принесло Предприятие «А», прирост доходов которого составил 13274 тыс. руб., и связано это с увеличением средней цены на 1 т. и 1000 ткм.

Доходы от погрузочно-разгрузочных работ, как и доходы от реализации песка, в целом также выросли по сравнению с результатами, заложенными в плане. Наибольший вес имело предприятие ДСК – 1, которое принесло доходов на 822 тыс. руб. вследствие значительно увеличившейся средней цены за 1 т. Также свой вклад внесли предприятия АБЗ и П. база 1, причина та же, что и у ДСК – 1 – увеличилась средняя цена за 1 т. перегруженного груза. Доходы от перевозки прочих грузов в целом ниже плановых на 8366 тыс. руб., поскольку значительно снизилась средняя цена с 124,02 руб./т до 95,5 руб./т. По данному виду деятельности у всех предприятий наблюдается спад доходов по отчету в сравнении с бизнес-планом, но наибольший спад получен у Предприятия «Е» на 3093 тыс. руб.

Другие доходы, т.е. доходы КОФ, доходы других производств и устройств и прочие доходы в отчётном периоде по сравнению с плановым увеличились на 666 тыс. руб.

В целом доходы превысили плановые показатели на 12805 тыс. руб., где в общем итоге доля доходов от реализации песка была больше остальных, на 2-ом месте – доходы от перевозки прочих видов грузов, а наименьшая доля по погрузо-разгрузочным работам. Это свидетельствует о том, что перевозка грузов является одним из самых прибыльных, популярных, развитых видов деятельности.

Рис.1. Структура динамики доходов от всех видов деятельности.

Таблица 8

2016-01-05

363

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

12 3 4 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓