Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

2016-01-05

603

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 7 Следующая ⇒

Основная деятельность	тыс. руб.
Поступления
Реализация текущего периода	408,1
Авансы, полученные от покупателей
Поступления от продажи бартера	358,6
Возврат дебиторской задолженности	1164,9
Прочие поступления
Итого поступлений	2063,6
Расход
Оплата за сырье и материалы	(1106,05)
Заработная плата рабочим и служащим	(360,25)
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	(126,5)
Прочие накладные расходы	(137,5)
Прочие расходы (социальная сфера)	(308,55)
Итого расход	(2038,85)
Итого по основной деятельности	(24,75)
Инвестиционная деятельность
Реализация долгосрочных активов
Долгосрочные финансовые вложения	(190,3)
Итого по инвестиционной деятельности	(25,3)
Финансовая деятельность
Поступления кредитов
Возврат кредитов
Итого по финансовой деятельности

Задача 8.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:

· основных источников притока денежных средств;

· основных оттоков денежных средств;

· достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;

· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

Основная деятельность	тыс. руб.
Поступления
Реализация текущего периода	2077,6
Авансы, полученные от покупателей
Поступления от продажи бартера	1825,6
Возврат дебиторской задолженности	5930,4
Прочие поступления
Итого поступлений	10505,6
Расход
Оплата за сырье и материалы	(5630,8)
Заработная плата рабочим и служащим	(1834)
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	(644)
Прочие накладные расходы	(700)
Прочие расходы (социальная сфера)	(1570,8)
Итого расход	(10379,6)
Итого по основной деятельности	(126)
Инвестиционная деятельность
Реализация долгосрочных активов
Долгосрочные финансовые вложения	(968,8)
Итого по инвестиционной деятельности	(128,8)
Финансовая деятельность
Поступления кредитов
Возврат кредитов	(657)
Итого по финансовой деятельности
Итоговый денежный поток	346,8

Задача 9.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:

· основных источников притока денежных средств;

· основных оттоков денежных средств;

· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

Основная деятельность	тыс. руб.
Поступления
Реализация текущего периода
Авансы, полученные от покупателей
Поступления от продажи бартера
Возврат дебиторской задолженности
Прочие поступления
Итого поступлений
Расход
Оплата за сырье и материалы	(6033)
Заработная плата рабочим и служащим	(1965)
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	(690)
Прочие накладные расходы	(750)
Прочие расходы (социальная сфера)	(1683)
Итого расход	(11121)
Итого по основной деятельности	(135)
Инвестиционная деятельность
Реализация долгосрочных активов
Долгосрочные финансовые вложения	(1038)
Итого по инвестиционной деятельности	(138)
Финансовая деятельность
Поступления кредитов
Возврат кредитов	(1208)
Итого по финансовой деятельности	(235)
Итоговый денежный поток	(238)

Задача 10.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:

· величины чистой прибыли;

· амортизации;

· суммы средств на содержание социальной сферы;

· величины долгосрочных вложений денежных средств;

· изменений дебиторской задолженности и запасов;

· проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.

Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы (косвенный метод)

Денежные потоки	1-й кв.	2 кв.
Основная деятельность	103,95	14,85
Чистая прибыль	111,87	54,12
минус Использование прибыли	(213,84)	(185,13)
плюс Амортизационные отчисления	205,92	206,25
минус Изменение суммы текущих активов
Краткосрочные финансовые вложения
Дебиторская задолженность	(514,47)	(332,31)
Запасы	165,66	(520,41)
плюс Изменение суммы текущих обязательств
Кредиторская задолженность	329,01	792,33
Инвестиционная деятельность	(93,72)	(15,18)
минус Изменение суммы долгосрочных активов
Нематериальные активы	(0,33)
Основные средства	(44,55)
Незавершенные капитальные вложения	(43,89)	(10,56)
Долгосрочные финансовые вложения	(4,95)	(4,62)
Финансовая деятельность	(9,9)
минус Изменение суммы задолженности
Краткосрочные кредиты и займы	(9,9)
Долгосрочные кредиты и займы
плюс Изменение суммы собственных средств
Уставный капитал
Накопленный капитал
Суммарное изменение денежных средств	0,33	(0,33)
плюс Денежные средства на начало периода	0,33	0,66
Денежные средства на конец периода	0,66	0,33

Задача 11.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно: