ТЕСТ 2 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»

Тематика контрольной работы (ФиК)

в соответствии с вариантами заданий

 

Задание 1

Приступая к решению тестовых заданий обратите внимание, что вам необходимо ответить лишь на те тестовые задания, которые относятся к вашему варианту, т.е вариант 1- выполняет 1,6,16 тестовое задание из теста 1, затем теста2, 3,4,5. вариант 2 -2,7,17 тестовое задание из теста 1, затем теста2, 3,4,5 и т.д., распределение вариантов по тестовым заданиям приведено в таблице:

варианты
№ теста	1,6,	2,7,	3,8,	4,9,	5,10, 20	1,11,	2,12,	3,13,	4,14	5,15,

ТЕСТ 1 «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА»

1.1. К федеральным налогам относятся:

1.2. Перечислите функции налогов:

1.3. Существуют следующие виды налоговых проверок:

1.4. К прямым налогам относятся:

1.5. Существуют следующие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц,

не являющихся ИП:

с физических лиц, являющихся ИП

с предприятий и организаций:

1.6. Плательщиками НДС являются:

1.7. Перечислите существующие ставки НДС:

1.8. Назовите все известные вам ставки НДФЛ:

1.9. Прибыль от реализации определяется как разница:

1.10. Объект налогообложения по налогу на имущество:

1.11. Объект налогообложения по НДС–

1.12. Объект налогообложения по транспортному налогу –

1.13. Объект налогообложения по водному налогу-

1.14. Объект налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых:

1.15. Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких

физических лиц, налоговая база по налогу на имущество определяется как

1.16. Операциями, облагаемыми НДС являются:

1.17. Налоговый вычет по НДФЛ это:

1.18. Должно ли физическое лицо, получившее в дар от имущество от двоюродного дяди должно уплатить налог? Если "да, то какой?

1.19. К региональным налогам относятся:

1.20. Региональные органы власти могут устанавливать следующие элементы

налога:

1.21. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения:

1.22. Уплата НДС производится в следующие сроки:

1.23. Налоговая база по налогу на имущество организаций:

1.24. Налоговая база по земельному налогу:

1.25. Налогом на имущество организаций не облагается:

ТЕСТ 2 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»

2.1. Плательщиками НДС не признаются:

А) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

Б) лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

В) обособленные подразделения организации;

Г) лица, перемещающие товар через таможенную границу РФ.

2.2. Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах:

А) уплачивают НДС в порядке, предусмотренном для российских организаций;

Б) освобождаются от исполнения обязанностей плательщика НДС;

В) уплачивают НДС в порядке, предусмотренном соглашением между двумя странами;

Г) уплачивают НДС в порядке, установленном соглашением между иностранной организацией и законодательным органом субъекта РФ, на территории которого находится ее постоянное представительство.

2.3. Взимается ли НДС с доходов физических лиц:

А) да;

Б) нет;

В) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального

предпринимателя;

Г) да, если это установлено законодательными актами субъектов РФ.

2.4. Освобождение от обязанностей налогоплательщика по уплате НДС предоставляется, если:

А) сумма выручки без учета НДС за квартал не превысила 2 млн. руб.;

Б) сумма выручки с НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

В) сумма выручки в среднем за год предшествующий отчетному не превысила 2 млн. руб.;

Г) организация или предприниматель применяет УСНО.

2.5. НДС облагаются обороты по:

А) реализации продукции,

Б) реализации имущества путем конфискации от лица государства;

В) передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер

Г) оказание услуг на территории РФ.

2.6. Перечень товаров ( работ, услуг), освобождаемых от НДС:

А) является единым на всей территории РФ;

Б) может быть изменен нормативными актами федерального законодательства о налогах и сборах, но в строгом соответствии с НК РФ.

В) может быть расширен субъектом РФ;

Г) может быть расширен законами местных органов власти.

2.7. Счет-фактура подписывается:

А) руководителем и главным бухгалтером организации;

Б) руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации;

В) только руководителем;

Г) только главным бухгалтером.

2.8. При реализации на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту НДС взимается:

А) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на дату реализации;

Б) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на наиболее раннюю из дат: отгрузка либо оплата;

В) в иностранной валюте или рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты;

Г) исключительно в иностранной валюте.

2.9. Обороты по реализации товаров магазинами беспошлинной торговли НДС облагаются:

А) да, общеустановленным порядком;

В) да, за исключением алкогольной продукции;

Г) нет.

2.10. Организации или индивидуальные предприниматели уплачивают НДС:

А) ежемесячно;

Б) ежеквартально;

В) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы платежа

Г) ежемесячно или ежеквартально по желанию налогоплательщика.

2.11. Налоговая база НДС по товарам, с которых в соответствии с гл. 22 НК РФ еще взимаются и акцизы, определяется:

А) без учета включенной суммы акциза;

Б) с учетом суммы акциза в стоимости товара;

В) оба утверждения верные.

2.12. К оборотам, облагаемым НДС, относятся:

А) обороты по реализации предметов залога;

Б) обороты по изъятию имущества путем конфискации;

В) обороты по передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер

Г) обороты по предоставлению услуг.

2.13. Налоговая база по реализации товаров, облагаемых акцизами, определяется:

А) с учетом включенной суммы акциза;

Б) без учета суммы акциза и стоимости товара;

В) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18/118;

Г) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 10/110.

2.14. В счет вклада в совместную деятельность (по договору простого товарищества) одной стороной внесены основные средства, находившиеся в эксплуатации, по которым НДС был возмещен из бюджета. Вклад в совместную деятельность:

А) облагается НДС;

Б) не облагается НДС;

В) НДС должен быть восстановлен к уплате в бюджет на сумму остаточной стоимости основных средств;

Г) НДС должен быть восстановлен к уплате в бюджет на сумму остаточной стоимости основных средств в течении трех последовательных налоговых периодов.

2.15. Налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья и материалов определяется как:

А) стоимость их обработки, переработки или иной трансформации;

Б) стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее НДС;

В) только стоимость их обработки;

Г) только стоимость их обработки, определяемая с учетом действующих рыночных цен.

2.16. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

А) НДС не взимается;

Б) плательщиком НДС является сторона, их получившая;

В) плательщиком НДС является сторона, их передающая.

Г) НДС взимается только по подакцизным товарам.

2.17. У комиссионера, не участвующего в расчетах, облагаемым НДС оборотом является:

А) стоимость товаров, реализуемых покупателям;

Б) стоимость товаров, представляемых комитенту;

В) сумма комиссионного вознаграждения;

Г) все утверждения верные.

2.18. При совершении наличных расчетов с поставщиком товаров (работ, услуг) сверх установленного лимита расчетов наличными к возмещению из бюджета НДС:

А) принимается в части, приходящейся на установленный лимит расчетов наличными;

Б) не принимается к зачету;

В) принимается к зачету в полной оплаченной сумме, указанной в счете-фактуре;

Г) такого лимита не существует.

2.19. По приобретаемым служебным легковым автомобилям налоговый вычет по НДС:

А) применяется;

Б) не применяется;

В) применяется только для автомобилей, используемых в деятельности, облагаемой НДС;

Г) применяется в отношении транспортных средств, принятых к учету после 01.01.2013.

2.20. Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера:

А) освобождаются от НДС;

Б) не освобождаются от НДС;

В) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не более 50%

Г) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не менее 70%.

2.21. Обороты по реализации товаров магазинами беспошлинной торговли:

А) НДС не облагаются;

Б) НДС не облагаются, за исключением подакцизных товаров;

В) НДС облагаются, за исключением подакцизных товаров;

Г) НДС облагаются в общеустановленном порядке.

2.22. Санкции за нарушение обязательств, предусмотренных договорами поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) по необлагаемой НДС продукции:

А) облагаются НДС по ставкам 10 или 18%;

Б) облагаются НДС по ставкам 10/110 или 18/118;

В) облагаются НДС по нулевой ставке;

Г) не облагаются НДС.

2.23. При реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, НДС исчисляется:

А) по средней расчетной ставке;

Б) по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек;

В) по каждому виду реализации товаров;

Г) по ставке 18%.

2.24. Какие из нижеперечисленных операций подлежат налогообложению при ввозе на таможенную территорию РФ;

А) технологического оборудования, ввозимого в качестве вклада в УК;

Б) необработанных природных алмазов;

В) подакцизных товаров, возимых в качестве безвозмездной помощи РФ

Г) медицинского оборудования для частной клинике.

2.25. Сумма НДС, подтвержденная к возмещению может быть возвращена налогоплательщику по его заявлению:

А) в течении 7 дней с момента подачи заявления;

Б) в течении 10 дней с момента подачи заявления и по истечении налогового периода;

В) в течении 3 лет с даты возникновения переплаты;

Г) в любой из указанных сроков, заявление налогоплательщика не требуется.