Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Вспомогательные расчетно-аналитические таблицы




Таблица - Расчет отчислений в фонды социальной защиты

за декабрь 2010 г.

№ п/п Категории работников, занятых в производстве 1966г 1967г Сумма начислений З/П за декабрь ФСС 2,9% Несчаст.сл. 0,6% ПФстр 26%+20% ПФнак 6% ФФОМС 3,1% ТФОМС 2% Итого 26%
Рабочие на строительстве овощехранилища 60% -
40%
Рабочие на строительстве столовой 50% -
50%
Рабочие на строительстве жилого дома 70% -
30%
Работники, занятые обслуживанием машин и механизмов 45% -
55%
Рабочие, выполняющие некапитальные работы 35% -
65%
Руководящий персонал и служащие 80% -
20%
ИТОГО:

 


Таблица - Распределение расходов по содержанию машин и механизмов

за декабрь 2010 г.

№ п/п Показатели Всего В т.ч. по объектам строительства
Овоще-хранилище Жилой дом Столовая
Количество машино-часов, отработанных на объекте строительства
Стоимость 1-го маш.ч. (сумма по Дебету 24 счета), деленная на общее кол-во отработанных часов 15,36 15,36 15,36 15,36
Расходы по объекту, связанные с работой машин и механизмов (Дебет счета 24)

 

Таблица - Распределение общехозяйственных расходов

за декабрь 2010 г.

№ п/п Показатели Всего Овощехранилище Жилой дом Столовая
Прямые затраты по обьектам строительства счета № 20 и 08
Удельный вес прямых затрат объекта в общем объеме прямых затрат 100% 37,86 25,44 36,7
Общехозяйственные расходы (Дебет счета № 26)

 

 


Оборотная ведомость

Номера счетов, субсчетов Сальдо на 01.09.200_г. Обороты за декабрь Сальдо на 01.10.200_г.
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
О1 Основные средства  
О2 Амортизация основных средств  
О4 Нематериальные активы  
О5 Амортизация нематериальных активов  
О7 Оборудование к установке  
08.4 Вложения во внеоборотные активы (строительство объектов основных средств)    
О8.3Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома)  
10 цск Материалы, оприходованные на центральный склад  
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей  
19.1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования)    
19.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому)  
19.З Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов)    
19.4 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг)    
20.1 Основное производство (столовая)    
20.2 Основное производство (овощехранилоще)    
23 Вспомогательное производство    
24 Ремонт машин и механизмов    
26 Общехозяйственные расходы    
50 Касса организации  
51 Расчетный счет    
55.3 Специальные счета в банке (депозитные счета)  
58 Финансовые вложения  
60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов)    
60 об Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования)    
62.1 ав.сов Расчеты с покупателями и заказчиками (авансы, полученные от совхоза "Морской")    
62.2 ав.зав Расчеты с покупателями и заказчиками    
62.3 рас.сов Расчеты с покупателями и заказчиками    
62.5 рас.зав Расчеты с покупателями и заказчиками    
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам  
68.1 ндс Расчеты по налогам и сборам (подоходный)  
68.2 Расчеты по налогам и сборам (НДС)  
68.3 Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации)    
68.4 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)    
68.5 Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС)        
69.1.1 Расчеты по социальному страхованию    
69.1.2      
69.2.1 Расчеты в ПФ(страховая часть)  
69.2.2 Расчеты в ПФ(накопительная часть)        
69.3.1 Расчеты в ФФОМС    
69.3.2 Расчеты в ТФОМС    
70 Расчеты с персоналом по оплате труда  
71 Расчеты с подотчетными лицами    
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям    
76.1 Расчеты с разными дебиторами кредиторами      
76.4.з/п Расчеты по депонированным суммам    
80 Уставный капитал  
82 Резервный капитал  
83 Добавочный капитал  
84.1 Нераспределенная прибыль текущего года      
84.2 Нераспределенная прибыль(убыток) прошлого года  
86 Целевое финансирование  
90.1 Выручка  
90.2 Себестоимость продаж    
90.3 Налог на добавленную стоимость  
90.9 Прибыль/убыток от продаж  
91.1 Прочие доходы    
91.2 Прочие расходы  
91.3 Налоги        
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов    
94 Недостачи и потери от порчи ценностей        
98.2 Доходы будущих периодов      
99 Прибыли и убытки
ИТОГО 18 293281 18 293281

Схемы счетов

Счет№ Основные средства
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 9227334    
22а 08.4
49г
49д 08.3      
Итого   Итого  
Сальдо на 01.01.2011      
             
Счет№ Амортизация основных средств
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
28а
      28б
      28в 08.3
      28г 20.2
      28д 20.1
     
Итого   Итого  
    Сальдо на 01.01.2011
             
Счет№ Нематериальные активы
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 12360    
           
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               

Счет№ Амортизация нематериальных активов
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
                       
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ Оборудование к установке
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 12444    
      21а 08.4
             
         
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ 08.3 Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 2218314    
28в 49в
30б 49г
32б      
33 1в      
34 1в      
37б      
41б      
     
44б      
49б 68.2      
     
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011      
                 
Счет№ 08.4 Вложения во внеоборотные активы (строительство основных средств)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 0    
22а
60.2      
60.2      
21б 76.1      
21а      
Итого Итого  
Сальдо на 01.01.2011      
             
Счет№ Материалы, оприходованные на центральный склад
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 72907    
60.1 24а
27а 30а 20.1
39а 91.1 30б 08.3
      30в 20.2
      31а 91.2
      32а 20.1
      32б 08.3
      32в 20.2
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ Отклонение в стоимости материальных ценностей
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 14581    
60.1 33 1а 20.1
      33 1б 20.2
      33 1в 08.3
      33 2 91.2
      33 3
      33 3б
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
Счет№ 19.1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
60.2 22б 68.2
21в 76.1      
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ 19.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 220248    
      49а 68.2
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
Счет№ 19,3 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
60.1 15б 68.2
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ 19,4 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
40г 76.1 45а 68.2
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ 20.1 Основное производство (овощехранилище)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 0    
28г 50а 90.2
30в      
32в      
33б      
34б      
37в      
41в      
44в      
Итого Итого  
Сальдо на 01.01.2011    
Счет№ 20 .2 доделатьОсновное производство (столовая)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 0    
28г 50б 90.2
30в      
32в      
33б      
34б      
37в      
41в      
44в      
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ Вспомогательное производство
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 0    
34 3 08.3
37 5      
40 2 76.1      
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ Ремонт машин и механизмов
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
28а 41а 20.1
34 2 41б 08.3
37г 41в 20.2
40а      
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ Общехозяйственные расходы
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
44а 20.1
24б 44б 08.3
28б 44в 20.2
29а      
34 4      
37ж      
40в 76.1      
33 3      
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ Касса организации
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 4995    
62.5
31б 91.1      
     
           
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               

Счет№ Расчетный счет
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 1166160    
62.1
62.2 60.1
91.1 12а 69.1.1
91.1 12б 69.2.2
12в 69.3.1
23а 91.1 12г 69.3.2
47а 91.1 68.1
53а 62.3 15а 60.1
53б 62.2 60.2
      45б 76.1
      48б 68.3
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 55.3 Специальные счета в банке (депозитные счета)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 142438    
     
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ Финансовые вложения
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 180000    
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               

Счет№ 60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
15а
      19.3
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 60.2 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 0    
08.4
      08.4
      19.1
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 42173    
     
           
           
Итого   Итого
Сальдо на 01.01.2011    
Счет№ 62.2 ав.зав Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
51а 90.1
      53б
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 62.5 Расчеты с покупателями и заказчиками (расчеты с совхозом "Морской")
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010 18336    
     
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
             
Счет№ 62.3 ав.зав Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
51в 90.1 53а
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
      08.3
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
Счет№ 68.1 Расчеты по налогам и сборам (налог на добавленную стоимость)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
           
           
           
           
           
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 68.2 Расчеты по налогам и сборам (подоходный налог)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
15б 19.3 18б 91.3
22б 19.1 25б
45а 19.4 31в 91.3
49а 19.2 51б 90.3
      51г 90.3
      49б 08.3
      33 3
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 68.3 Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
48б 48а
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 68.4 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
     
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 68.5 Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
     
           
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               
Счет№ 69.1.1 Расчеты по социальному страхованию(ФСС)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010    
12а 20.1
20.2
      08.3
     
     
     
           
Итого Итого
Сальдо на 01.01.2011    
               

Счет№ 69.1.2 Расчеты по социальному страхованию(несчастные случаи)
Дебет Кредит
Кор.счет Сумма Кор.счет Сумма
Сальдо на 01.12.2010      
        20.1
        20.2
        08.3
       
       
      &nbs


Читайте также:
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...
Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (941)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.006 сек.)