Программа выпуска продукции

Программа выпуска продукции рассчитана исходя из приведенного выше графика выхода на проектную мощность.

Цена реализации террасной доски принята 600 евро за м³ на условиях поставки FCA Инкотермс 2010. В пересчете на рубли по курсу на 01.06.2015 г. цена реализации составит 34800 руб/м³.

Программа выпуска и реализации продукции представлена в таблице 7.

Таблица 7. Выпуск и реализация продукции

№	Наименование	Ед. изм.	Годы расчетного периода
		3 и после-дующие
1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
	Объем производства	тыс.м3		2343,75	4687,5	7031,25
	Цена реализации	тыс.руб/ м3	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8
	Сумма реализации	млн. руб		81 563	163 125	244 688	326 250	1 305 000

 

Издержки на производство продукции

Основным сырьем для производства готовой продукции является обрезная доска из лиственницы. Как было рассчитано раннее, ее годовой объем потребления составит 50 000 м³ или 50000/37500 = 1,33 м³/м³ террасной доски. Цена закупки обрезной доски с учетом доставки принята руб/м³.

Расходы на вспомогательные материалы (пропиточный состав, упаковочная пленка, запчасти и т.п.) приняты в размере

Годовой объем расхода силовой электроэнергии рассчитаем исходя из имеющихся данных по установленной мощности электродвигателей оборудования, коэффициента пересчета от установленной к потребляемой мощности 0,75 и времени работы оборудования.

Для четырехстороннего, торцовочного и пропиточного станков, а также для газоочистной установки время работы определим из коэффициента технического использования (0, 834), количества рабочих смен (498 смен в год) и продолжительности смены (8 ч):

0,834 х 498 х 8 = 3322 часа в год.

Для линии упаковки время работы определим исходя из ее часовой производительности (15 м³ /ч):

37500 : 15 = 2500 часа в год.

Для сушильных камер время работы определим исходя из среднего времени сушки 3 суток (72 часа) и суммарного объема сушки в 24-х камерах 40,9 х24 = 981 м³:

37500 : 981 х 72 = 2752 часа в год

Такое же время работы будет у водогрейных котлов.

Расчет расхода электроэнергии представлен в таблице

Таблица 8. Расход электроэнергии оборудованием участка производства террасной доски

№	Оборудование	Колич., шт.	Установл. мощность единицы, кВт	Общая потребляемая мощность с учетом коэф. 0,75, кВт	Время работы, ч/год	Расход электроэнергии, кВтч/год
	Сушильная камера модели «СКВ-50ТА»					891 648
	Котел водогрейный G-1,0Г		1,5	6,75		18 576
	Четырехсторонний станок модели С16-42		17,5	52,5		174 405
	Торцовочный станок модели TK-18T		5,5	16,5		54 813
	Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA		1,25	3,75		12 458
	Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн			9,75		24 375
	Газоочистная установка			7,5		24 915
	Итого					1 201 190

 

…..

…..

…..

…..

Оценка капитальных затрат

Капитальные затраты на организацию производства террасной доски из лиственницы будут складываться из следующих составляющих:

1. Затраты на возведение нового терминала отгрузки пакетированных лесоматериалов в порту «Выборгский» (долевое участие). Величина данных капитальных вложений определена в размере 30 млн. рублей.

2. Закупка необходимого основного и вспомогательного оборудования. Список оборудования и ориентировочные цены на него представлены в таблице 7;

3. Затраты на монтаж оборудования. Данные затраты приняты в размере 30% от стоимости оборудования;

4. Затраты на электромонтажные работы. Приняты в размере 15% от стоимости оборудования;

5. Затраты на КИП и автоматику. Приняты в размере 12% от стоимости оборудования.

6. Проектные работы. Приняты в размере 5% от общих капитальных затрат.

7. Резерв средств на непредвиденные расходы. Приняты в размере 15% от общих затрат.

Сводные капитальные затраты представлены в таблице 8.

Таблица 8. Оборудование участка производства террасной доски

№	Оборудование	Количество, шт.	Цена за единицу, руб	Общая цена, тыс. руб
	Сушильная камера модели «СКВ-50ТА»		1 900 000	45 600
	Котел водогрейный G-1,0Г		380 000	2 280
	Четырехсторонний станок модели С16-42		550 000	2 200
	Торцовочный станок модели TK-18T		350 000	1 400
	Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA		150 000
	Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн		220 000
	Газоочистная установка		1 000 000	1 000
	Дизельный автопогрузчик		800 000	2 400
	Вспомогательное оборудование			2 000
	Итого			57 700

 

Таблица 9. Общие капитальные затраты

№	Статья затрат	Значение, тыс. руб
	Строительно-монтажные работы в порту	30 000
	Оборудование	57 700
	Монтаж оборудования	17 310
	Электромонтажные работы	8 655
	КИП и автоматика	6 924
	Проектные работы	6 029
	Непредвиденные затраты	15 264
	Итого	117 025

 

Структура капитальных затрат проиллюстрирована на рис. 7.

Рисунок 7. Структура капитальных затрат на создание производства террасной доски

Рабочий капитал

В структуре инвестиционных затрат на создание нового производства важное место занимают затраты на создание рабочего капитала. Рабочий капитал – это разность между текущими активами и текущими обязательствами фирмы. Другое название рабочего капитала – собственные оборотные средства.

При расчете рабочего капитала к оборотным активам отнесены:

· запасы сырья и материалов на складе исходя из недельной нормы потребления;

· незавершенное производство в виде сырья, находящегося в сушильных камерах, в процессе обработки на станках. Объем НЗП рассчитан, как 3-х дневная норма расхода сырья.

· счета к получению по товарной продукции, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.

· запасы готовой продукции на складе, равные 10-ти дневному объему производства.

· запасы наличности в кассе, равные недельному ФОТ;

К оборотным пассивам отнесены:

· счета к оплате сырья, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.

Расчет затрат на создание рабочего капитала по годам расчетного периода представлен в таблице.

Общая величина вложений на создание рабочего капитала составит

….

….

….