Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь


Программа выпуска продукции




Программа выпуска продукции рассчитана исходя из приведенного выше графика выхода на проектную мощность.

Цена реализации террасной доски принята 600 евро за м3 на условиях поставки FCA Инкотермс 2010. В пересчете на рубли по курсу на 01.06.2015 г. цена реализации составит 34800 руб/м3.

Программа выпуска и реализации продукции представлена в таблице 7.

Таблица 7. Выпуск и реализация продукции

Наименование Ед. изм. Годы расчетного периода
3 и после-дующие
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
Объем производства тыс.м3 2343,75 4687,5 7031,25
Цена реализации тыс.руб/ м3 34,8 34,8 34,8 34,8 34,8 34,8
Сумма реализации млн. руб 81 563 163 125 244 688 326 250 1 305 000

 

Издержки на производство продукции

Основным сырьем для производства готовой продукции является обрезная доска из лиственницы. Как было рассчитано раннее, ее годовой объем потребления составит 50 000 м3 или 50000/37500 = 1,33 м33 террасной доски. Цена закупки обрезной доски с учетом доставки принята руб/м3.

Расходы на вспомогательные материалы (пропиточный состав, упаковочная пленка, запчасти и т.п.) приняты в размере

Годовой объем расхода силовой электроэнергии рассчитаем исходя из имеющихся данных по установленной мощности электродвигателей оборудования, коэффициента пересчета от установленной к потребляемой мощности 0,75 и времени работы оборудования.

Для четырехстороннего, торцовочного и пропиточного станков, а также для газоочистной установки время работы определим из коэффициента технического использования (0, 834), количества рабочих смен (498 смен в год) и продолжительности смены (8 ч):

0,834 х 498 х 8 = 3322 часа в год.

Для линии упаковки время работы определим исходя из ее часовой производительности (15 м3 /ч):

37500 : 15 = 2500 часа в год.

Для сушильных камер время работы определим исходя из среднего времени сушки 3 суток (72 часа) и суммарного объема сушки в 24-х камерах 40,9 х24 = 981 м3:

37500 : 981 х 72 = 2752 часа в год



Такое же время работы будет у водогрейных котлов.

Расчет расхода электроэнергии представлен в таблице

Таблица 8. Расход электроэнергии оборудованием участка производства террасной доски

Оборудование Колич., шт. Установл. мощность единицы, кВт Общая потребляемая мощность с учетом коэф. 0,75, кВт Время работы, ч/год Расход электроэнергии, кВтч/год
Сушильная камера модели «СКВ-50ТА» 891 648
Котел водогрейный G-1,0Г 1,5 6,75 18 576
Четырехсторонний станок модели С16-42 17,5 52,5 174 405
Торцовочный станок модели TK-18T 5,5 16,5 54 813
Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA 1,25 3,75 12 458
Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн 9,75 24 375
Газоочистная установка 7,5 24 915
Итого       1 201 190

 

…..

…..

…..

…..

Оценка капитальных затрат

Капитальные затраты на организацию производства террасной доски из лиственницы будут складываться из следующих составляющих:

1. Затраты на возведение нового терминала отгрузки пакетированных лесоматериалов в порту «Выборгский» (долевое участие). Величина данных капитальных вложений определена в размере 30 млн. рублей.

2. Закупка необходимого основного и вспомогательного оборудования. Список оборудования и ориентировочные цены на него представлены в таблице 7;

3. Затраты на монтаж оборудования. Данные затраты приняты в размере 30% от стоимости оборудования;

4. Затраты на электромонтажные работы. Приняты в размере 15% от стоимости оборудования;

5. Затраты на КИП и автоматику. Приняты в размере 12% от стоимости оборудования.

6. Проектные работы. Приняты в размере 5% от общих капитальных затрат.

7. Резерв средств на непредвиденные расходы. Приняты в размере 15% от общих затрат.

Сводные капитальные затраты представлены в таблице 8.

Таблица 8. Оборудование участка производства террасной доски

Оборудование Количество, шт. Цена за единицу, руб Общая цена, тыс. руб
Сушильная камера модели «СКВ-50ТА» 1 900 000 45 600
Котел водогрейный G-1,0Г 380 000 2 280
Четырехсторонний станок модели С16-42 550 000 2 200
Торцовочный станок модели TK-18T 350 000 1 400
Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA 150 000
Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн 220 000
Газоочистная установка 1 000 000 1 000
Дизельный автопогрузчик 800 000 2 400
Вспомогательное оборудование     2 000
Итого   57 700

 

Таблица 9. Общие капитальные затраты

Статья затрат Значение, тыс. руб
Строительно-монтажные работы в порту 30 000
Оборудование 57 700
Монтаж оборудования 17 310
Электромонтажные работы 8 655
КИП и автоматика 6 924
Проектные работы 6 029
Непредвиденные затраты 15 264
Итого 117 025

 

Структура капитальных затрат проиллюстрирована на рис. 7.

Рисунок 7. Структура капитальных затрат на создание производства террасной доски

Рабочий капитал

В структуре инвестиционных затрат на создание нового производства важное место занимают затраты на создание рабочего капитала. Рабочий капитал – это разность между текущими активами и текущими обязательствами фирмы. Другое название рабочего капитала – собственные оборотные средства.

При расчете рабочего капитала к оборотным активам отнесены:

· запасы сырья и материалов на складе исходя из недельной нормы потребления;

· незавершенное производство в виде сырья, находящегося в сушильных камерах, в процессе обработки на станках. Объем НЗП рассчитан, как 3-х дневная норма расхода сырья.

· счета к получению по товарной продукции, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.

· запасы готовой продукции на складе, равные 10-ти дневному объему производства.

· запасы наличности в кассе, равные недельному ФОТ;

К оборотным пассивам отнесены:

· счета к оплате сырья, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.

Расчет затрат на создание рабочего капитала по годам расчетного периода представлен в таблице.

Общая величина вложений на создание рабочего капитала составит

….

….

….





Читайте также:


Рекомендуемые страницы:


Читайте также:



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (570)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.007 сек.)