Этапы кредитного процесса

В ОАО АКБ «КОР» представлены следующие формы кредитования:

- предоставление разовых кредитов;

- открытие кредитной линии с лимитом задолженности, т.е. заключением договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при условии, что в период действия договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита.

- открытие кредитной линии с лимитом выдачи, т.е. предоставление денежных средств заемщику не разовым зачислением их на его счет, а частями, несколько раз в течение определенного времени, при условии, что общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре.

- кредитование банком расчетного счета клиента (овердрафт) при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям кредиты выдаются при наличии расчетного счета в ОАО «АКБ «КОР». Кредиты выдаются заемщикам, как правило, при отсутствии просроченных ссуд и процентов по ним. В соответствии с настоящей Кредитной политикой банк осуществляет кредитование юридических и физических лиц резидентов Российской Федерации в российских рублях и иностранной валюте.

Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды; анализ и оценка кредитоспособности заемщика; оформление кредитного договора; выдача ссуды; контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней. [11]

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды (кредитной заявки, заявления-ходатайства).

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащих основные сведения о потенциальном заемщике и объясняющих причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Рассмотрим подробнее документы, предоставляемые для анализа заявки на получения кредита. В заявлении на получение кредита (кредитной заявке) необходимо указать сумму кредита; направление его использования; срок; вид обеспечения; предполагаемый процент, который может уплатить клиент, и его реквизиты.

К учредительным документам относят нотариально заверенные копии устава, учредительного договора, свидетельства о регистрации, а также нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера предприятия.

Бухгалтерская отчетность должна быть заверена налоговой инспекцией и представлена по состоянию не менее чем на четыре последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, про­изводственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам). В случае если деятельность предприятия по законодательству Рос­сийской Федерации подлежит обязательной ежегодной аудитор­ской проверке, то необходимо также предоставить заключение аудиторской проверки за последний отчетный год.

Заемщик представляет также технико-экономическое обоснование или бизнес-план использования и возврата кредита. Этот документ должен включать в себя расчет возможности возврата кредита и процентов исходя из следующих критериев: сроки поставки и ре­ализации товара; расходы на приобретение и реализацию товара; таможенные пошлины; накладные расходы; расходы на страхова­ние товара; расходы на охрану; налоги, акцизы и т.д.

Заемщик также предъявляет копию оригинала договора (сверен­ную банком с оригиналом), под исполнение которого берется кре­дит, со всеми спецификациями и приложениями; копию лицензии, если она необходима, для проведения операции, под которую испрашивается кредит; копии договоров контрагентов (сверенные с оригиналом), готовых приобрести поставляемый товар.

Не менее важными являются документы, подтверждающие обе­спечение кредита: экспертное заключение об оценке обеспечения кредита; гарантийное письмо; договор поручительства; договор залога; договор страхования.

В заключение требуются финансовые документы, подтвержда­ющие платежеспособность гаранта, страховщика и поручителя.

Банк проводит анализ представленных заемщиком документов и данных об объекте кредитования. Все документы, предоставлен­ные заемщиком, проверяются на предмет их подлинности. Необ­ходимо сверить подписи и печати на всех документах на их соот­ветствие карточке образцов подписей. При проверке нотариально заверенных документов в случае необходимости проверяется на­личие лицензии у нотариуса, заверявшего данные документы. Ко­пии договоров заемщика с его контрагентами сверяются с ориги­налами. В случае если деятельность заемщика подлежит лицензи­рованию, проверяется наличие лицензии, в случае необходимости в орган, выдавший лицензию, делается запрос о выдаче данной лицензии.[12]

На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомоч­ности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличии долгов перед другими кре­диторами.

Если в ходе предварительного изучения заявки и пакета доку­ментов банк не исключает возможность положительного решения вопроса о выдаче кредита, он проводит собеседование с потенциальным заемщиком. Собеседование, с одной стороны, позволяет банку получить представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме, а с другой стороны, дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита.

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита.

Этап 3. Оформление кредитного договора. На этом этапе, кото­рый называется структурированием ссуды, определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погаше­ния, обеспечение, размер процентной ставки, прочие условия.

Этап 4. Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с Положе­нием Банка России № 54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке пре­доставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в следующем порядке: юридическим лицам — только в без­наличной форме путем зачисления денежных средств на банков­ский счет клиента-заемщика; физическим лицам — в безналичном порядке либо наличными через кассу банка; ссуды в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичной форме.

Согласно данному Положению ссуды могут выдаваться банком различными способами:

- разовым (единовременным) зачислением денежных средств
на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег
заемщику - физическому лицу (разовая ссуда);

- открытием кредитной линии, т.е. заключением договора,
на основании которого заемщик приобретает право на по­лучение и использование в течение обусловленного срока
денежных средств, при соблюдении одного из следующих
условий:

а) общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимита выдачи»);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимита задолженности»). При этом в Поло­жении предусмотрено, что банк вправе ограничивать сумму средств, предоставляемых в рамках кредитной линии, путем одновременного включения в договор обоих условий, а также с помощью любых иных дополнительных условий. Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в спе­циальном генеральном (рамочном) договоре, либо в обычном до­говоре.

Согласно Положению под открытием кредитной линии пони­мается также заключение любого кредитного договора, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора о разовой ссуде;

- овердрафт, т.е. кредитование банком счета заемщика (при
недостаточности или отсутствии на нем денежных средств)
и оплата расчетных документов со счета заемщика, если
проведение указанной операции предусмотрено условиями
договора банковского счета или договора вклада (депозита)
для физического лица. В договоре об овердрафте должны
устанавливаться лимит (максимальная сумма, на которую
может быть проведена операция) и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика;

- участие банка в предоставлении ссуды на синдицирован­
ной (консорциальной) основе. В Инструкции Банка России № 110 от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормати­вах банков» отмечается, что под синдицированными или аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные сред­ства:

а) не позднее окончания операционного дня, в течение которо­го банк обязан предоставить заемщику денежные средства с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой банком заемщику в этот день;

б) в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении ссуды заемщику. Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие о том, что третье лицо вправе требовать платежей по ос­новному долгу, процентов и иных выплат заемщика по ссуде не ранее момента реального осуществления соответствующих плате­жей.

Положение № 54-П разрешает предоставлять ссуды и другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Согласно Положению предоставление денежных средств заем­щику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подпи­санного уполномоченным должностным лицом банка. В этом рас­поряжении указываются номер и дата договора; сумма предоставляемых средств; срок уплаты процентов и размер процентной став­ки; срок (дата) погашения средств; общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям.[13]

Кроме того, в распоряжении указывается цифровое обозначе­ние группы кредитного риска (классификация кредитов и прирав­ненной к ним задолженности по группам риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России поряд­ке).

В распоряжении указываются также стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство; опись приложенных к распоряже­нию документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение, а также распоряжение по изменению группы кре­дитного риска (если оно имело место) передаются в бухгалтерию банка.

Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней. На этом этапе проводится периодический анализ кредитного досье заемщика, пересмотр кредитного портфеля банка, оценка состояния ссуд и аудиторские проверки. Осуществляя контроль за погашением кре­дита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов. В противном случае заемщики могут быть признаны в порядке, установленном Зако­ном РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г., неплатежеспособными (банкротами). В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.[14]

Только при четком взаимодействии структурных подразделений банка и при качественном выполнении поставленных перед каж­дым подразделением задач возможны более тщательная оценка кредитоспособности потенциального заемщика и мониторинг по­сле выдачи кредита, что позволит банку снизить кредитные рис­ки.

После выдачи ссуды банк должен наблюдать за исполнением заемщиком условий договора: контролировать целевое использо­вание ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или ежемесячно (по кредитам повышенного риска) проверять сохранность заложенного имуще­ства, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать в случае необходимости резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и, если потребуется, деловые встречи; регулярно анализировать ссудный портфель

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы не погашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.