Формы международных расчетов

Оплата внешнеторговых контрактов производится в одной из трех общепринятых форм расчетов – банковский перевод, инкассо, аккредитив.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон – партнеров по внешнеторговой сделке.

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнениеплатежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного поручения

Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

С целью защиты импортера от риска не возврата аванса в случае непоставки экспортером товара международной банковской практике существует несколько способов защиты:

получение банковской гарантии на возврат аванс; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;

использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии представления им транспортных документов в течение определенного срока.

Инкассо представляет собой поручение экспортер своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

- чистое инкассо,т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

- документарное инкассо,т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Использование инкассовой формы расчетов в определенной степени выгодно экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до его оплаты или акцепта документов (если только инструкции доверителя не предусматривают выдачу документов плательщику без оплаты, что повышает риск экспортера в неполучении платежа). Право на товар импортеру дают товаросопроводительные документы, во владение которыми он вступает после оплаты или акцепта, если нет инструкции доверителя о передаче документов плательщику без их оплаты.

Документы, полученные импортером от банка для проверки, остаются в распоряжении банка до их оплаты или акцепта и в случае отказа от оплаты подлежат возврату в банк с указанием причин неоплаты.

Применение инкассовой формы расчетов выгодно и импортеру, поскольку он оплачивает действительно поставленный товар, что подтверждается товаросопроводительными документами. Кроме того, расходы на проведение инкассовой операции невысоки, а следовательно, невысока и банковская комиссия.

Аккредитивпредставляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-импортера, произвести платеж в пользу экспортера или обеспечить платеж другим банком в пределах определенной суммы и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.

В расчетах по внешнеторговым операциям используются документарные аккредитивы, платежи по которым производятся при условии представления в банк коммерческих документов (счета-фактуры, транспортных и страховых документов, сертификатов и т.д.)

Применение аккредитивов в международных расчетах регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой.

Для повышения степени гарантии платежа по аккредитиву в расчетах используются подтвержденные аккредитивы. Подтверждение аккредитива означает гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося банком-эмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, в случае, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике подтверждающим банком, как правило, выступает банк, обслуживающий экспортера.

При расчетах по неподтвержденному аккредитиву ответственность за исполнение платежа по такому аккредитиву несет только банк-эмитент, а банк, обслуживающий экспортера, выполняет посредническую роль и не отвечает за выплаты по аккредитиву.