ПРОГНОЗ ХОЗЯЙСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчет себестоимости реализованной продукции проведен в ценах по состоянию на 1.01.2007 г. Несмотря на возможные отклонения от условий заключенных договоров, для предварительного прогнозирования себестоимости производства, цены изделий и величины прибыли из которой будут сформированы собственные средства для развития предприятия, точность расчетов можно считать достаточной. Прогнозные расчеты себестоимости реализованной продукции построены на базе данных маркетинговых исследований о росте объема реализации продукции и исходя из уровня материальных затрат. Материальные затраты определяют наибольший удельный вес в общих производственных затратах. Это в основном сырье, материалы, комплектующие, электроэнергия и услуги промышленного характера. Предприятием проводятся мероприятия по снижению затрат. Приобретена установка плазменно-электролитного полирования деталей (металлических элементов торгового оборудования), что дало снижение затрат по статье услуги промышленного характера (кооперация). Материалы и комплектующие планируется приобретать в основном по прямым поставкам, сокращая число посредников. Финансовый план по осуществлению выпуска металлических элементов торгового оборудования, изделий медтехники (искусственные клапаны сердца), нестандартного оборудования составлен как фактические данные за 2005 - 2006 годы и прогноз на 2007 – 2010 годы. В качестве исходной экономической и организационно – технической информации в расчетах использованы действующие на заводе технологические регламенты, и составленные ведомости специфицированных норм расхода материалов и первичная бухгалтерская отчетность. Предприятием предполагается увеличение объемов выпуска и реализации продукции. Темп роста объема выпуска ТП 2010 г. к 2005 г. составит 156%.. Удельный вес новой продукции в общем объеме производства прогнозируется на уровне 50,0%. Темп роста экспортной продукции в 2010 году по отношению к 2005 году составит 257,2%. Планируется рост производительности труда. Рентабельность реализованной продукции планируется в 2007 году 6,9%, 2008 – 2010 годах 10,0%. Оборачиваемость оборотных средств составит 37 дней. Коэффициент оборачиваемости 0,25. Коэффицент текущей ликвидности за 2006 год составил 1,23. За 2007 год планируется 1,3. Рост коэффициента характеризует предприятие положительно с точки зрения финансовой устойчивости. Для получения максимально возможной прибыли на предприятии определен и разработан план мероприятий, обеспечивающих снижение затрат производства и достижение целевых параметров развития предприятия на ближайшую перспективу (См. раздел бизнес-плана “Определение мер, обеспечивающих достижение целевых параметров развития в среднесрочном периоде”). Весомыми источниками расходов на предприятии является пополнение оборотных средств и выполнение финансовых обязательств перед кредиторами предприятия. Чистая прибыль будет направлена на прирост оборотного капитала и погашение задолженности. Предполагается уменьшение цикла оборачиваемости оборотных средств до 37 дней. Потоки доходов и расходов взаимоувязаны. 2005 - 2006 годы для предприятия представлялись сложными в финансовом отношении, так как заказчик продукции ( металлических элементов торгового оборудования), компания “ИТАБ” (Швеция) и “Бергсон” (Нидерланды) проводила расчеты за продукцию больше 40 календарных дней после отгрузки. Таким образом, увеличен период оборочиваемости оборотных средств, что вызвало потери в доходности предприятия за 2005 - 2006 годы, увеличении просроченной кредиторской задолженности, увеличился баланс расходов. 2007 – 2010 годы предполагаются более прибыльными и рентабельными: предполагается увеличение объема выпуска товарной продукции, увеличение прибыли. Оценка хозяйственно-финансовой деятельности предприятия представлены в Приложении 1 бизнес-плана, таблицы 2, 8, 9.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Основным сдерживающим фактором развития УП “Завод “Электронмаш” является морально и физически устаревшее оборудование, а также недостаток оборотных средств необходимых для закупки сырья, материалов и комплектующих. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за 2005 год составил 0,15 ниже нормативного (0,3); за 2006 год 0,19. Уровень износа активной части основных производственных фондов за 2006 год составил 83%.
Перечень работ и оборудования, которое необходимо приобрести и выполнить в 2006 – 2008 г. г. для реализации бизнес-плана (производство металлических элементов торгового оборудования):
Потребность инвестиций на приобретение оборудования в 2006-2010 годах приведена в Приложении 1 бизнес-плана, т-ца 10. Источником финансирования для выполнения бизнес-плана “Развитие предприятия на 2007 - 2010 годы” предполагаются: Þ собственные средства УП “Завод “Электронмаш” (амортизационный фонд, прибыль предприятия); Þ инновационный фонд; Þ Бюджетные средства на выполнение Государственной программы “Импортозамещение” по теме “Разработать искусственные клапаны сердца для экстремальных групп пациентов (детская и возрастная кардиохирургия) Шифр “Протез – Э”. Срок выполнения темы 2005 – 2008 г.г. Объем финансирования – 301,0 млн. руб. (150,5 млн.руб.- бюджет; 150,5 млн. руб. – собственные средства). Расширение производства ИКС (по бизнес-плану “Расширение производства ИКС”) требует приобретения дополнительного специального оборудования.
Популярное: Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (181)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |