Раздел 5. Кредитная организация как основное звено банковской системы

1. Понятие и виды кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· 1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

· 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

· 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Иностранный банк -банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Небанковской является кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции

· клиринговая организация;

· - расчетный центр организованного рынка ценных бумаг;

· - небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции;

· - расчетная небанковская кредитная организация;

· - организация инкассации.

Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

· 1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

· 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· 6) лизинговые операции;

· 7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки

2. Сущность кредита, его формы и принципы.

это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

3. Понятие лизинга, виды лизинга и их особенности.

Лизинг -услуга  аренды оборудования, объектов недвижимости либо транспортных средств с возможностью их выкупа в будущем.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг делится на полный, при котором лизингополучатель принимает на себя все расходы по обслуживанию имущества, и частичный — на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества.

По типу финансирования лизинг делится на срочный, когда имеет место одноразовая аренда имущества, и возобновляемый, при котором по истечении первого срока договор лизинга продлевается на следующий период. Разновидностью возобновляемого лизинга выступает генеральный лизинг, позволяющий лизингополучателю дополнить список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Финансовый лизинг (капитальный) представляет собой взаимоотношения партнеров, предусматривающие в течение периода действия договора (соглашения) между ними выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

После завершения срока лизингового договора (соглашения) лизингополучатель может купить объект сделки по остаточной стоимости, заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке, вернуть объект сделки лизинговой компании.

Оперативный лизинг (сервисный) представляет собой арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта. Он заключается чаще всего на срок от нескольких месяцев до трех лет.