Способы обеспечения исполнения обязательств внешнеторговых сделок

Наибольшее распространение в международной коммерческой практике получили следующие способы обеспечения исполнения обязательств:

неустойка; залог; удержание; поручительство; банковская гарантия; страхование риска непогашения кредита; уступка права требования и перевода долга; факторинг и форфейтинг; оговорки в контрактах о резервировании права собственности, о задатке и авансе, о форме расчета; страхование валютных рисков; принудительный порядок выполнения обязательств.

Неустойка (штраф, пеня) - это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения (например, при просрочке исполнения) обязательства.

Нормативная неустойка - это неустойка, предусмотренная законом или подзаконным актом. Она отличается от договорной, которая устанавливается сторонами договора.

Зачетная неустойка (кумулятивная) предусматривает зачет убытков в сумму неустойки и право требовать исполнения договора.

Сумма подлежащей взысканию неустойки компенсирует убытки полностью или частично.

При исключительной неустойке взыскивается штраф или пеня, а убытки не возмещаются.

Альтернативной неустойка признается тогда, когда потерпевшая от нарушения договора сторона вправе выбирать между возмещением ущерба и взысканием неустойки.

Залог - это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства.

Договор о залоге должен заключаться в письменной форме. В тексте договора обязательно указывается наименование, местонахождение сторон, предмет залога, его оценка, размер и срок исполнения обязательства, сроки действия договора и другие условия.

Выделяют три основных вида залога: залог движимого, залог недвижимого имущества и залог имущественных прав.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного его жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом (Ст. 317, п.1).

В Республике Беларусь предусмотрены следующие виды залога:

залог без передачи и с передачей заложенного имущества залогодержателю;

ипотека - залог земли и недвижимого имущества, непосредственно связанного с землей. Земельные участки, находящиеся в частной собственности, могут быть предметом залога только в качестве материального обеспечения своевременного возврата банковского кредита;

залог товара в обороте, при котором предметом залога являются товары определенной стоимости, включая сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и готовую продукцию. При этом залогодатель имеет право заменить предмет залога, но общая стоимость товаров не должна быть меньше, чем определенная в договоре о залоге. Залог товаров может осуществляться путем передачи залогодержателю товаросопроводительных документов;

залог вещей в ломбарде (заклад) - это вид залога, по условиям которого заложенное имущество передается залогодержателю во владение (но не в пользование или распоряжение);

залог прав и ценных бумаг предполагает определение их стоимости соглашением сторон, если иное не следует из законодательного акта, либо характера самого права. По договоренности сторон заложенные ценные бумаги могут быть переданы на хранение в депозит нотариальной конторы или банка.

Залог имущества в Республике Беларусь

Имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте не передаются залогодержателю

Предмет залога может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Предмет залога может быть оставлен у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о залоге Предмет залога, переданный залогодателем на время во владение или пользование третьему лицу, считается оставленный у залогодателя

Удержание предполагает, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе удерживать вещь до тех пор пока кредитор не оплатит эту вещь или не возместит кредитору связанных с нею издержек.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение должником своего обязательства полностью или в части.

Договор поручительства заключается в письменной форме и обеспечивает только действительное требование. Особенно часто он оформляется при различного рода кредитных операциях в качестве средства обеспечения платежеспособности должника.

При простом поручительстве поручитель имеет право требовать, в случае предъявления к нему требования кредитором, чтобы он первоначально обратился к главному должнику за взысканием долга, а затем, при невозможности взыскания долга с главного должника - к поручителю.

При солидарном поручительстве, в случае неисполнения обязательства должника, кредитор вправе требовать его исполнения сразу у поручителя или у обоих одновременно.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора. Каждый поручитель имеет право обратного требования к должнику в размере суммы, уплаченной этим поручителем. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору и возмещение убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. Кредитор обязан передать поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, а также права, его обеспечивающие.

Требование к поручителю может быть предъявлено кредитором не ранее того срока, когда главный должник должен был выполнить свое обязательство.

Банковская гарантия представляет собой поручительство банка, принимаемое по отношению к какому-либо лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала), в обеспечение выполнения последним своих обязательств.

Банковские гарантии бывают безусловные и условные.

Безусловная гарантия предполагает, что поручитель выполняет свои обязательства перед бенефициаром по его первому простому требованию, даже если оно ничем не обусловлено и не подтверждено предоставлением дополнительных документов. Безусловные банковские гарантии обычно содержат следующие формулировки: "Гарантируем безусловный платеж по первому требованию бенефициара" или "Безусловно гарантируем...". Такой вид гарантии наиболее выгоден бенефициару и выставляется, как правило, по поручению солидных клиентов.

Гарантии могут быть отзывными и безотзывными. Безотзывная гарантия представляет собой твердое обязательство банка-гаранта и не может быть изменена или аннулирована без согласия бенефициара или его банка.

Различают также платежные и договорные (контрактные) гарантии.

Платежные гарантии выставляются в обеспечение платежных обязательств покупателей по отношению к кредиторам. Такие гарантии выдаются чаще всего при выполнении расчетов по коммерческому кредиту, на полную сумму кредитной части сделки и на весь срок погашения кредита. Как правило, они являются безусловными.

К контрактным относятся гарантии возврата аванса, гарантии надлежащего исполнения контракта, а также тендерные гарантии.

Уступка требования кредитором другому лицу предусмотрена ст. 353-363 ГК РБ. К приобретателю требования переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства.

Факторинг ( от англ. factor - агент, посредник) - это передача денежных требований поставщика к покупателю банку или специализированной факторинговой компании за определенное вознаграждение.

Суть факторинга состоит в том, что банк или факторинговая компания (фактор- фирма) покупает у своих клиентов-экспортеров их платежные требования к импортерам, немедленно оплачивает поставщикам 80-90% стоимости сделки, а оставшуюся часть - в строго определенные сроки независимо он поступления платежа от покупателя. Возможный риск неплатежа со стороны покупателя переходит к фактор- фирме.

Для поставщика факторинг дает ряд преимуществ: ускоряет поступление средств за экспортируемый товар, освобождает от риска неплатежа, позволяет экономить на административных и бухгалтерских расходах.

Факторинговые операции подразделяются на: 1 внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране и международные, когда какая либо из трех сторон находится в другом государстве; 2 открытые, если должник извещен о заключении факторингового договора, в противном случае - закрытые (конфиденциальные); 3 с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму и без права регресса; 4 с условием кредитования экспортера в форме предварительной оплаты или оплаты к определенной дате.

38 общие принципы организации и регулирования ВЭД хозяйствующего субъекта.

Радикальные экономические преобразования в России предоставили хозяйствующим субъектам право самостоятельного выхода на внешний рынок.

Предприятие представляет собой самостоятельный хоз субъект, организующий производство различных благ для удовлетворения личного потребления или для продажи с целью получения прибыли.

Под категорией «предприятие» понимается группа лиц определенной квалификации и специальности, объединенная в организацию определенной правовой формы и осуществляющая деятельность по удовлетворению той или иной общественной потребности за свой счет и на свой риск в целях получения прибыли пли сверхприбыли.

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) хозяйствующего субъекта является составной частью его коммерческой деятельности. Коммерческая деятельность — это инициативная, связанная с хозяйственным риском и направленная на поиск наилучших способов использования ресурсов деятельность, целью которой является извлечение дохода и приумножение собственности.

Цели международного предпринимательства: 1Увеличение потенциального спроса.2 Повышение конкурентных преимуществ. 3Снижение коммерческого риска. 4Снижение затрат на производство и распределение. 5 Продление жизненного цикла товара / услуги / технологии.Для реализации поставленной цели хозяйствующий субъект выступает активным экономическим агентом как на внутреннем (национальном), так и на внешнем (международном) рынке.

Свидетельством международного характера рыночных отношений является резидентность (принадлежность) субъекта тому или иному государству и нерезидентность его партнера по коммерческой сделке. В международной практике существуют различные критерии определения страновой принадлежности коммерческой организации: 1 место учреждения, 2 место нахождения правления юридического лица, 3 место осуществления основной деятельности юридического лица.

В России для определения правоспособности предприятия при совершении сделок используется критерий места их учреждения в качестве юридического лица.

Внешнеэкономическая деятельность осуществляется на уровне хозяйствующего субъекта с полной самостоятельностью в выборе иностранного партнера, номенклатуры товара, в определении цены и стоимости контракта, объемов и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности.

Хозяйствующие субъекты, могут классифицироваться по разным признакам; 1) по направлению ВЭД 2) по методу участия во внешнеэкономических связях; 3) по характеру внешнеторговых организаций; 4) по организационно-правовым формам; 5) по сфере деятельности.

Экспортерами являются в основном производители экспортной продукции, самостоятельно работающие на внешнем рынке, отраслевые внешнеэкономические организации, акционерные общества внешнеэкономического профиля, занимающиеся экспортными поставками по межправительственным соглашениям и международным обязательствам.

Импортерами являются государственные организации, обеспечивающие по решению правительства закупку импорта за счет государственных валютных средств и кредитов; региональные органы самоуправления, осуществляющие импортные закупки потребительских товаров за счет местных валютных фондов; коммерческие структуры, занимающиеся импортными закупками.

Каждый субъект ВЭД имеет свою организационно-правовую форму.

Организационно-правовая форма международного предпринимательства — совместные предприятия. Совместные предприятия (СП) характеризуются специфическим видом собственности, возникающей ходе международного экономического сотрудничества с иностранным партнером, при которой создается общая собственность на материальные и финансовые ресурсы, используемые для выполнения производственных, научнотехнических, внешнеторговых и других функций. Еще одной особенностью СП является то, что производимые товары и услуги находятся в общей собственности отечественного и иностранного партнера. Совместные предприятия могут создаваться в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством страны регистрации СП.

Коммерческие организации, функционирующие в различных видах ВЭД, имеют основной целью своей деятельности извлечение прибыли. Некоммерческие организации осуществляют предпринимательскую деятельность лишь в рамках тех целей, ради которых они созданы.