В СФЕРЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Реализация политического курса России при переходе к открытой экономике и интеграции в систему международного разделения труда обусловила либерализацию режима внешнеэкономической деятельности в начале 90-х гг. Сфера внешней торговли была демонополизирована, в результате чего предприятия всех форм собственности получили право осуществлять регулирование внешнеэкономической деятельности, контроль над законностью в этой сфере.  

Сфера внешнеэкономических связей является в настоящее время одной из наиболее криминальных сфер народного хозяйства. Этому способствует целый комплекс факторов и условий социально-экономического, политического и правового характера:

- сформированная либерализация режима внешнеэкономической деятельности;

- различие структуры внутренних и мировых цен. Внутренние цены на сырье и энергоносители в России, как правило, значительно ниже мировых цен, а цены на потребительские товары выше соответствующих цен мирового рынка;

- неблагоприятный инвестиционный климат;

- неэффективность налоговой политики и чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки. Российская таможенно-тарифная политика носит преимущественно фискальный характер. Доля высоких тарифных ставок в России значительно превышает тот же показатель в развитых странах – США и Канаде. Например, средневзвешенная таможенная ставка в США – 37%, в России – 14%. Доля пиковых (самых высоких) тарифов в США – 10%, в России – 40%;[16]

- высокий уровень криминализации экономических отношений;

- недостаточная эффективность экспортного и валютного контроля;

- плохая оснащенность и обеспеченность квалифицированными кадрами таможенных органов;

- противоречия и проблемы таможенного и валютного законодательства;

- сохраняющаяся «прозрачность» таможенной границы;

- использование внешнеэкономических каналов России в преступных целях (наркотики, опасные вещества, нелегальная торговля оружием со стороны как отечественных, так и международных организаций);

Особенностью криминализации внешнеэкономической деятельности является активная роль организованных преступных групп. Действия криминальных группировок направлены на извлечение, с неконтролируемой деятельности, прибыли, укрытия доходов от налогообложения, размещение валютной выручки в иностранных банках и расходование в личных целях за рубежом. Для достижения своих личных целей преступные группировки используют различные методы: документальный подлог, регистрацию фирм-однодневок, силовое давление и подкуп сотрудников таможенной службы и др.

Заметную роль в криминализации внешнеэкономической сфера играют свободные экономические зоны (СЭЗ). Так, например, некоторые СЭЗ («Янтарь», «Находка») из экспортно-производящих превратились в экспортно-посреднические и занимаются вывозом российского капитала за рубеж.

Возможности СЭЗ также активно используются преступными группировками для легализации капитала криминального происхождения. В сферу их интересов попали практически все доходные виды бизнеса: экспорт нефти, металлов, импорт производственных и иных товаров.

Рассмотрим наиболее опасные и распространенные виды преступлений и деформаций в сфере внешнеэкономической деятельности.[17]

Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей.

Контрабанда (итал.- controbando, от contra – против и bando – правительственный указ) – это тайный провоз или перенос товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Распространение наркотиков, террор и убийства, истребление редких видов животных и многие другие преступления могут быть следствием контрабанды или ее причиной.

Объем ввозимых на территорию России товаров, декларируемых не своими наименованиями, достигает, по данным ГТК России, 40%.

Контрабандные операции при экспорте.

Предметом контрабанды при осуществлении экспортных операций являются цветные металлы, лес, сырье стратегического характера, биопродукция.

Огромные потери несет государство в сфере добычи, переработки и экспорта углеводородного сырья. По данным западноевропейских экспертов, при цивилизованной организации торговли сырьем и ресурсами Россия могла бы иметь в виде прибыли до 100 млрд. долларов ежегодно.

Существует несколько основных методов осуществления контрабандных операций при экспорте.

«Традиционный метод». Предполагает противоправное пересечение таможенных границ, минуя таможенные посты,либо путемфальсификации таможенных документов. Данный метод получил наибольшее распространение на границах с Беларусью и Казахстаном. В ряде случаев используется сговор с представителями военно-воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использования транспортных средств, морских баз и спецаэродромов в обход таможенного контроля.[18]

Незаконный вывоз под прикрытием внутри таможенного транзита.  

Эти операции характерны для индустриально развитых регионов России, а так же регионов, получивших статус наибольшего благоприятствования. В первую очередь к ним относится Калининградская область, которая в силу своего географического положения стала еще в 1994 г. одним из основных каналов контрабандных операций. В Калининградской области вывозятся значительные объемы стратегических, важных сырьевых ресурсов из большинства регионов России, начиная с Дальнего Востока.

Сущность данной схемы контрабанды состоит в следующем. Сырьевые ресурсы по документам отправляются в Калининградскую область на адреса несуществующих фирм, либо фирм, представители которых предоставили дельцам свои реквизиты. В пути следования через Беларусь или Прибалтийские государства груз переадресуется местными фирмами в адрес фирм дальнего зарубежья. Фирма-получатель груза обеспечивается фиктивными документами о получении груза.

Данный метод используется так же для вывоза сырьевых ресурсов под видом отправленных из стран СНГ и проходящих транзитом через территорию России вывоз нефти, металла, леса в Китай, Иран через Украину, страны Средней Азии и Закавказья. Осуществляется подделка декларации, подкуп служащих таможни.

Одним из результатов приостановления так называемого Калининградского транзита стало повышение цен на бензин в Литве в два раза и на металлы на Лондонской сырьевой бирже.

Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку за рубежом. Вывезенные ресурсы не возвращаются. В контролирующие органы представляются фиктивные документы о пересечении грузом российской таможенной границы уже в качестве экспортной поставки. Иногда оформляются подложные отказные письма от имени подставных российских предприятий и организаций, которые якобы должны были получить продукты переработки. Таким образом, они мотивируют продажу товаров за рубежом. 

Например, крупные партии нефти и нефтепродуктов вывозятся из России на Украину и в Белоруссию без оформления экспортных контрактов,[19] а затем в нарушении обязательств по временному хранению и переработке реализуются в странах Западной Европы и в США. Для сокрытия подобных сделок применяется при экспорте, в таможенные органы представляются фиктивные документы о якобы вывозимых из России товаров.

Вывоз в рамках официально заключенных экспортных контрактов с учреждениями или зарубежными фирмами. При этом цены официального экспортного контракта, как правило, занижаются. Данный способ применяется при экспорте редкоземельных металлов и другого ценного сырья, требующих тщательной экспертизы и заключения специалистов о качестве.

В связи с осуществлением толлинг – готовых операций с зарубежным давальческим сырьем. В ряде случаев в обратном направлении из России вывозится не готовая продукция, а собственное российское сырье. Используются фиктивные документы на продукцию и сырье.

 Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными инвестициями и совместных предприятий. Вывозится сырье, не являющееся продукцией собственного производства, либо разрешенной к беспошлинному вывозу. 

Незаконный вывоз за рубеж российских стратегически важных сырьевых товаров зачастую сопровождаются хищениями, взяточничеством, уклонением от налогообложения и другими злоупотреблениями, наносящими значительный урон экономическим интересам России.

Для достижения своих корыстных целей преступные формирования активно проникают в хозяйственную и финансовую деятельность предприятий топливно-энергетического, металлургического и лесного комплексов, создают для прикрытия своей противоправной деятельности различные коммерческие структуры.[20]

Контрабанда биопродукции, редких видов флоры и фауны. По оценке Интерпола, в последние годы мировой оборот контрабанды образцами флоры и фауны вышел на второе место после оборота наркотиков, обогнав даже незаконную торговлю оружием. Особенно под жестким прессом оказалась дикая флора и фауна Востока России. «Биологическая» контрабанда становится на территории российского Дальнего Востока одним из самых распространенных видов нарушения таможенного законодательства.

На восточном участке российско-китайской границы таможенные организации все чаще изымают незаконно вывозимые дериваты редких животных – это так называемая струя кабарги, желчь медведя, кости амурского тигра используемые в Китае для изготовления препаратов восточной медицины.

Всего в 1999 г. на всех дальневосточных таможнях России было задержано 8,3 т. осетровых рыб, 202 т. медвежьей желчи, 46 медвежьих лап, 111 мускусных желез кабарги, 1275 оленьих пантов, когти трех уссурийских тигров, 38 норковых шкурок и многое другое. Ущерб не ограничивается числом реализованных на черном рынке особей редких животных и птиц.

Примерно 30% гибнет при отлове и передержке, еще 30% - при транспортировке.

Так же за последние десять лет характер контрабанды антиквариата существенно изменился. С началом эпохи разгосударствления и появления многочисленных антикварных лавочек контрабанда произведений искусства стала, как говорят специалисты, «бытовой». Злоумышленники без особого труда приобретают их в магазинах, у коллекционеров.

Правоохранительными и таможенными органами ежегодно пресекается огромное количество контрабандного вывоза и незаконных сделок с драгоценными металлами и камнями.

В целях охраны порядка уплаты таможенных платежей, а также финансовых интересов государства ст. 190 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей.