Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Прогноз кассовой наличности в первом году 2019-12-29 168 Обсуждений (0) Прогноз кассовой наличности в первом году 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ 1234 Кассовая наличность Месяцы Общая сумма 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 От сбыта продукции 228725 228725 228725 291240 291240 291240 349488 349488 349488 422863 422863 422863 3876950 Иные наличные - - - - - - - - - - - - - Всего поступило наличных 228725 228725 228725 291240 291240 291240 349488 349488 349488 422863 422863 422863 3876950     Кассовая наличность                                                                   Месяцы Общая сумма 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Кассовая наличность минус наличный расход -930962 -32762 -32762 9625 9625 9625 60184 60184 60184 133559 133559 133559 -386382 Сальдо платежного баланса -930962 -32762 -32762 8181 8181 8181 51156 51156 51156 113525 113525 113525 -477900   Наличность в расходной кассе                                                Месяцы Общая сумма 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Реклама/ маркетинг 8000 8000 8000 5000 5000 5000 4500 4500 4500 4500 4500 4500 66000 Стоимость товара 85662 85662 85662 108790 108790 108790 116979 116979 116979 119669 119669 119669 1293304 Закупка основных средств 361300 - - - - - - - - - - - 361300 Ремонт зала 535600 - - - - - - - - - - - 535600 Арендная плата 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 59500 714000 Тех. Обслуживание 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 96000 Ремонт и замена оборудования 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 7575 90900 Зарплата рабочим 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 87000 1044000 Стоимость лицензий 1300 - - - - - - - - - - - 1300 Канцелярские товары 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 Телефон 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000 Другие расходы 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000 Сумма наличного расчета 1159687 261487 261487 281615 281615 281615 289304 289304 289304 289304 289304 289304 4263330   Что касается амортизационных отчислений, то они рассчитываются пропорциональным (линейным способом).     График : Точка Безубыточности                Когда давалась оценка плана доходов и расходов, было замечено, что пиццерия не убыточна, а напротив дает доход с первого дня своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:   ПР= , где ПосЗ – Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства; ПерЗ – Переменные затраты кафе, напротив напрямую зависящие от объема  производства; Вр – Выручка от реализации продукции. Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные . Постоянные и переменные затраты Постоянные затраты	Переменные затраты
Амортизационные отчисления	90900	Материальные затраты	1293304
Арендная плата	714000	Тех. Обслуживание	96000
Зарплата рабочим	1044000	Затраты на рекламу	66000
Итого:	1 848 900	Другие затраты	5750
		Итого :	1 461 054

Выручка за год составляет 3876950 руб.

ПР= =2 967 060руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

ЗФП= ЗФП= *100%=30,7%                         , то есть предприятие может выдержать снижение выручки от реализации более чем на четверть, это является чрезвычайно важным моментом в условиях нестабильности рынка и инфляции.

Таким образом, срок окупаемости проекта составит 17 месяцев (+89725).

Так как за первый год работы пиццерии уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию. В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Суммарная прибыль по итогам 2 лет работы пиццерии составила 884 400 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

А.– 159192 рублей – 18 %,

А. –159192 рублей – 18 %,

О.– 159192 рублей – 18 %,

Ю.– 159192  рублей – 18 %,

Т.- 159192 рублей – 18 %,

Список литературы

1.  Бизнес - план (методические материалы) . - М: Финансы и статистика, 1995.

2. Буров И. С., Морошкин М. В., Новиков А. П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.

3. Дмитриев Ю. А., Гутман Г. В., Краев В. Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.

4. А. С. Пелих “Бизнес-план или как организовать собственный

бизнес” ., М.: 1999.

5. В. Н. Попова “Сборник бизнес-планов” , М.: 1996

6. Справочник директора предприятия. Москва, 1995

2019-12-29

168

Обсуждений (0)

Прогноз кассовой наличности в первом году 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ