Персонал и численность

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

В соответствии с нормами затрат времени на монтаж изделий и плановым объемом продаж планируется следующая численность работников.

Таблица 3. - Плановая трудоемкость производства продукции.

Показатель	годы
	2010		2011	2012
	III кв	IV кв
Плановый объем монтажных услуг, м2: ворота другое	200 250	100 100	700 800	800 900
Среднее количество монтажей	225	100	750	850
Затраты времени на монтаж, час	370	160	1220	1380

 

        

 

Таблица 4. - Плановый годовой баланс эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.

 

№ п/п	Наименование показателя	дни	часы	В % от номинального фонда раб. Времени
1.	Плановый номинальный фонд рабочего времени для монтажников, работающих посменно	163	1650	100
2.	Целодневные потери
2.1.	Очередной отпуск	12	120	7,2
2.2.	Невыходы по болезни	3	30	1,8
3.	Внутрисменные потери:
3.1.	Ремонт и профилактика оборудования	6	60	3,6
4.	ИТОГО, потерь	21	210	12,7
5.	Эффективный фонд рабочего времени	142	1440	87,3

 

 

Таблица 5. - Плановая численность рабочих.

Показатель	годы
	2010		2011	2012
	III кв	IV кв
Явочная численность монтажников на смену	4	4	4	6
Среднесписочная численность монтажников	6	6	6	8

 

Плановая явочная численность монтажников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного монтажника. Плановая списочная численность монтажников определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.

Таблица 6. -  Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2011 год.

Должность	Среднесписочное количество рабочих	Форма оплаты труда	Сдельная расценка за м2, руб.	Часовая тарифная ставка, руб.
монтажник ворот	2	сдельная	250
монтажник металлопластиковых конструкций	2	сдельная	200
монтажник сервисного обслуживания	2	почасовая		300

 

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 6 человек, служащих – 5 человек. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1 650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 7. - План накладных расходов, руб.

 

статьи затрат	годы
	III кв 2010	IV кв 2010	2011	2012	2013
расходы на содержание административного персонала	78 000	78 000	78 000	90 000	90 000
расходы на содержание офиса	5 000	5 000	5000	6 000	7 000
арендные платежи	15 000	15000	18 000	25 000	30 000
транспортный сбор	544,48	1076,30	1210,29	1244,20	1436,96
затраты на ремонт	800	800	800	1300	1300
ИТОГО	99 335	99 900	103 000	122 500	130 000

 

Расходы на содержание административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и прочее. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 2% от стоимости оборудования.

6.3. Календарный план

В таблице 8 представлен календарный план осуществления проекта.

Таблица 8. – Календарный график подготовки реализации проекта.

№	Содержание этапа реализации проекта	Календарные сроки исполнения	Суммарные затраты этапа реализации проекта, руб.
1.	Детализация и разработка окончательного варианта бизнес – плана	01.05.2010 – 01.06.2010	1 000
2.	Регистрация предприятия, заключение договоров (аренды, дилерских и т.д.)	01.06.2010-01.07.2010	150 000
3.	Подготовка помещения	01.07.2010–01.08.2010	5 000
4.	Приобретение оснащения и материалов, набор персонала	01.07.2010–01.09.2010	160 000
5.	Отладка оборудования и обучение персонала	01.09.2010–14.09.2010	1 000
6.	Реклама	01.09.201 – 14.09.2010	50 000
7.	Начало работы	15.09.2010
	ИТОГО	4,5 месяца	367 000

 

Как видно из планируемых сроков некоторые процессы могут проходить параллельно, некоторые же для начала требуют завершения предыдущих процессов. Чтобы картина реализации проекта стала более ясной изобразим сетевой график.

 

     Анализ критического пути показал, что подготовка проекта займет максимум 4,5 месяца. Но это время может и сократиться, если какие-то процессы пройдут быстрее.

     Стоимость предварительного этапа составляет 367 000 рублей. То есть, имея данную сумму денег, фирма может начать работать.

 

Глава 7. Финансовый план

Все расчеты производились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 4,5 месяца, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.

       В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию с учетом планового снижения цен.

 

Таблица 9. – План доходов и расходов в первый год.

Показатели		2010			2011
		10	11	12	1	2	3	4	5	6	7	8	9
воротные системы	Объем продаж, м2	100	120	100	70	60	50	70	90	110	140	140	100
	цена,тыс. руб	3	3	3	3	3	3	3,1	3,1	3,1	3	3	3
	издержки, тыс. руб/м2	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,8	2,8	2,8	2,7	2,7	2,7
роллставни	Объем продаж, м2	120	150	120	80	50	50	60	100	100	130	130	110
	цена, тыс. руб	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,6	2,6	2,6	2,5	2,5	2,5
	издержки, тыс. руб/м2	2	2	2	2	2	2	2,1	2,1	2,1	2	2	2
услуги монтажа	Объем продаж, м2	300	350	200	150	150	200	250	350	400	450	500	500
	цена, тыс. руб	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45
	издержки, тыс. руб./м2	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
услуги по ремонту	Объем продаж, час	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
	цена, тыс. руб	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
	издержки, тыс. руб./час	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
сводные показатели	выручка от реализации, тыс руб	825	982,5	780	567,5	462,5	455	575,5	786,5	871	1037,5	1060	890
	издержки, тыс. руб	630	756,5	605	431,5	344,5	330	429,5	594,5	663	795,5	808	660
	прибыль, тыс. руб	195	226	175	136	118	125	146	192	208	242	252	230

 

 

Таблица 10. План доходов и расходов на три года.

Показатели		2011	2012	2013
воротные системы	Объем продаж, м2	1150	1350	1500
	цена, тыс. руб	3	3,2	3,4
	издержки, тыс руб/м2	2,7	2,8	2,9
роллставни	Объем продаж, м2	1200	1300	1650
	цена, тыс. руб	2,5	2,6	2,7
	издержки, тыс руб/м2	2	2,1	2,2
услуги монтажа	Объем продаж, м2	3300	3600	4000
	цена, тыс. руб	0,45	0,45	0,5
	издержки, тыс руб/м2	0,25	0,25	0,3
услуги ремонта	Объем продаж, час	3600	3600	3600
	цена, тыс. руб	0,3	0,3	0,3
	издержки, тыс руб/час	0,15	0,15	0,15
сводные показатели	выручка от реализации, тыс руб.	9015	10400	12635
	издержки, тыс. руб	6870	7950	9720
	прибыль, тыс. руб	2145	2450	2915

 

 

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например, со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.).

Таблица 11.- План денежных поступлений и расходов в первый год.

	2011
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	год
Доход от продажи товаров и услуг	195	226	175	136	118	125	146	192	208	242	252	230	2145
наличные оборотные средства	825	982,5	780	567,5	462,5	455	575,5	786,5	871	1037,5	1060	890	9293
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
заработная плата	78	78	78	78	78	78	78	78	78	78	78	78	936
Отчисления с фонда заработной платы	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	20,44	245,28
отчисления 10% амортизации	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	96
Закупка материалов, сырья, комплектующих	630	756,5	605	431,5	344,5	330	429,5	594,5	663	795,5	808	660	7048
аренда	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
расходы на содержание офиса	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
налог на прибыль				173,94			167,4			325,98
Суммарные затраты денежных средств	768,94	845,44	718,94	557,94	483,44	468,94	580,94	733,44	801,94	934,44	934,44	661,44	8490,28
Добавление к активной части баланса	56,06	137,06	61,06	9,56	-20,94	-13,94	-5,44	53,06	69,06	103,06	125,56	228,56	802,72

 

        

 

Таблица 12. План денежных поступлений и расходов по годам.

Показатели	2011	2012	2013
Доход от продажи товаров и услуг	2145	2450	2915
наличные оборотные средства	9293	10400	12635
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
Расходы на оплату труда	936	956	970
Отчисления с фонда оплаты труда	245,28	248,56	252,2
отчисления 10% амортизации	96	96	96
Закупка материалов, сырья, комплектующих	5195	6410	8180
аренда	180	240	300
расходы на содержание офиса	60	60	70
налог на прибыль	394,8	416,7	450,45
Суммарные затраты денежных средств	8490,28	9231,76	10564,32
Добавление к активной части баланса	802,72	1168,24	2070,68

 

    В таблице 12 представлены основные финансовые показатели проекта:

    Таким образом, интегральный экономический эффект за 3 года составит 2 915 тыс. руб.

В связи с тем, что в планируемом периоде фирме не потребуется использовать заемные средства, коэффициенты, связанные с анализом структуры задолженности и ликвидности предприятия не рассматривались.

Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2010 года. Первые 4,5 месяца – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.