Негосударственное финансирование малого бизнеса

 

В настоящее время существуют разные формы финансирования поддержки малого предпринимательства: финансовая, имущественная, поддержка внешнеэкономической деятельности предприятий, информационное обеспечение, подготовка кадров[42]:

1) Финансовая поддержка малого бизнеса осуществляется в форме:

- непосредственной выдачи кредитов;

- предоставления гарантий кредитно-финансовым организациям, осуществляющим кредитование малых предприятий;

- компенсации кредитно-финансовым организациям неполученной прибыли при кредитовании по льготной процентной ставке.

2) Имущественная поддержка — это:

- предоставление на конкурсной основе в аренду и приобретение в установленном порядке нежилых помещений и земельных участков;

- передача малому предприятию оборудования и технологии в лизинг через лизинговую компанию;

- создание бизнес-инкубаторов и технопарков. Стратегическое направление развития малого бизнеса требует расширения деловых возможностей, развития межрегиональных и международных связей малого бизнеса в целях обеспечения потребностей малого бизнеса в сбыте продукции, налаживании производственной кооперации, создании совместных производств, привлечении в страну высококачественных потребительских товаров.

Основные приоритеты финансовой поддержки малого предпринимательства[43]:

- поддержка начинающих предпринимателей, в особенности молодежи и социально-незащищенных групп населения;

- всех видов инновационного бизнеса, главным образом, в высокотехнологичных и интеллектуальных отраслях;

- проектов, имеющих высокий мультипликативный эффект и бюджетную отдачу;

- проектов, направленных на выпуск продукции массового спроса и создающих конкурентную среду на потребительском рынке;

- проектов, имеющих долевое внебюджетное финансирование;

- проектов международных и донорских организаций, направленных на развитие предпринимательства в стране;

- проектов, направленных на импортозамещение;

- проектов, предусматривающих активизацию межрегиональных деловых связей и экспорт продукции.

За последние годы были созданы различные негосударственные структуры поддержки малого бизнеса, которые оказывают все большее влияние на развитие малых предприятий.

К негосударственной инфраструктуре малых предприятий относятся: банки, страховые и лизинговые компании, факторинговые компании, консалтинговые фирмы, венчурные фонды, холдинговые компании, аудиторские фирмы, арбитражные суды, ассоциации предприятий малого бизнеса, технопарки, бизнес-инкубаторы, производственно-технологические центры, учебные центры (рисунок 4).

Инфраструктура малого предпринимательства должна оказывать разнообразную помощь и поддержку малым предприятиям в организации, получении субсидий, контрактов, обучении и консультировании в целях сохранения и упрочения свободной конкуренции. Она позволяет реализовывать государственную политику в сфере малого предпринимательства, содействовать развитию малых предприятий в отдельных административных округах, территориальных образованиях, внедрять соответствующие программы, проводить экспертизу предпринимательских проектов, способствовать прямым деловым контактам и инвестициям.

 

Рисунок 4 – Кредитная инфраструктура предпринимательской деятельности[44]

 

Существуют следующие формы финансирования малого предпринимательства:

1. Кредитование.

В последнее время повышенный интерес к кредитованию малого бизнеса вне рамок государственных программ наблюдается у российских банков, которые активно участвуют в кредитовании малого и среднего бизнеса. Однако существует множество сдерживающих факторов, препятствующих этому процессу: низкая прозрачность (легальность) частного бизнеса, отсутствие залогов и гарантий, грамотных бизнес-планов и т.п.

Предприниматели так же испытывают затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для средних и малых предприятий делает получение кредита для предпринимателей труднодоступным, что существенно снижает предпринимательскую активность населения и не стимулирует развитие предпринимательского сектора.

При этом в части развития кредитования малого бизнеса существует ряд проблем, в том числе:

во-первых, как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется совершенствовать законодательство по защите прав кредиторов;

во-вторых, малому бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечение;

в-третьих, кредитование малых предприятий требует существенных трудозатрат, удельные операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса и др.

В частности, по полученным результатам опроса предпринимателей Ростовской области были выявлены следующие проблемы при получении заемных средств, представленные в таблице 5.

 

Таблица 5 – Существующие проблемы предпринимателей при получении заемных средств[45]

Проблема	2007 год, %	2008 год, %
высокие процентные ставки;	45,1	51,4
отсутствие ликвидного залога;	15,7	10,1
длительный срок оформления документации;	15,1	14,8
отказ кредитных организаций от финансирования вновь создаваемых предприятий;	9	8,6
ограничения в кредитовании предприятия в зависимости от вида деятельности;	6,8	6,9
ограничения в целевом использовании кредитных средств;	8	7,7
Другие	0,3	0,5

 

Основная проблема сегодняшнего предпринимательства – это отсутствие первоначальных средств для организации бизнеса. Банки их не кредитуют, а найти инвесторов каждому предпринимателю негде.

2. Лизинг.

Одним из важнейших механизмов поддержки предпринимательства является лизинговое кредитование. Лизинг как специфическая сделка регулируется целым рядом законодательных и подзаконных актов, основу некоторых составляет Гражданский Кодекс РФ.

Лизинг представляет собой вложение средств на возвратной основе в основной капитал. В практике лизинга различают: оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта – до 3-5 лет и неполной амортизацией оборудования за время аренды.

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта – от 5 до 10 лет и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. По своей сути представляет собой аренду с правом выкупа, при этом стоимость данного оборудования погашается в течение срока договора лизинга и оборудование может перейти в собственность лизингополучателя.

Финансовый лизинг предоставляет ряд преимуществ для предприятия, которые приобретают особую актуальность и значение применительно к решению проблем финансирования основных фондов малых предприятий:

- Оплата оборудования в рассрочку. Стартовые затраты на приобретение очень высоки и зачастую не по силам малым предприятиям.

- Оплата за счет выручки, полученной от эксплуатации оборудования. Для малых предприятий собственная деятельность зачастую является единственным источником накопления.

- Отнесение лизингового платежа в полном объеме на себестоимость.

- Применение механизма ускоренной амортизации.

3. Факторинг.

В инвестиционной практике в большинстве случаев используется факторинг, регулирующий особым образом отношения займа и кредита.

Такая форма используется в предпринимательских отношениях, когда участник таких отношений, приобретая требование к другому лицу, не дожидается его исполнения и уступает данное требование банку или другому субъекту предпринимательской деятельности (фактору).

Факторинг выгоден малому предприятию по нескольким причинам^[46]:

- Оно освобождается от необходимости истребования денег с должников;

- Оно получает кредит под гарантию (уступку) долгов своих клиентов, своевременно пополняя оборотные фонды. При этом денежное требование может быть уступлено банку как в обмен на передаваемые денежные средства в форме предмета или займа, так и в целях обеспечения своих обязательств перед ним по ранее полученному кредиту или займу.

- Третье достоинство такого договора - гарантия по кредитам или займам не собственным имуществом или активами предприятия, а долгами своих клиентов.

Надо отметить, что особенно эффективен факторинг для молодых малых предприятий, которые не имеют кредитной истории и залогового обеспечения, позволяющих получить кредиты.

Факторинговое финансирование может не ограничиваться конкретной суммой и сроком возвращения кредита, поскольку для малых предприятий характерна частая поставка незначительных партий товарной продукции с неопределенным периодом их реализации.

4. Франчайзинг.

Еще не нашел широкого применения и такой перспективный финансовый механизм, как франчайзинг. Франчайзинг предполагает использование торговой марки, технологии, ноу-хау крупной фирмы для развития малого предприятия в пределах оговоренного рынка.

На данный момент франчайзинг как особая форма (технология) становления, развития и расширения всех видов бизнеса в России не имеет соответствующего правового оформления.

5. Венчурное финансирование

Одним из перспективных источников средств для развития предпринимательства может стать привлечение венчурного (рискового) капитала.

Одной из целей венчурных фондов является поддержка малого бизнеса, реализуемого рисковые проекты в научно-технической сфере и привлечение отечественных и зарубежных инвесторов, а также страхование инновационных проектов.

Обычно такая поддержка со стороны венчурных фондов осуществляется для вновь организованных предприятий научно-технической сферы, срок окупаемости кредитов которых превышает 7-8 лет. Таким предприятиям, как правило, сложно получить кредиты в банке и венчурные фонды для них являются единственной формой инвестиций.

6. Льготное страхование

Страхование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях. При этом страховые организации, осуществляющие страхование субъектов малого предпринимательства, пользуются льготами в порядке, установленном действующим законодательством.

Фонды поддержки малого предпринимательства вправе компенсировать страховым организациям полностью или частично недополученные ими доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства.

Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между страховой организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.

 Подводя итог, следует отметить, что на данный момент финансово-кредитные механизмы, рассмотренные в данной части работы до сих пор не имеют четкой нормативно-правовой базы на федеральном уровне. И до тех пор пока она не создана, регионы не смогут принципиально изменить ситуацию в данном направлении.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Развитие малого и среднего предпринимательства в России представляет собой сложный и трудный процесс, сопровождающийся многочисленными проблемами, встречающимися на его пути. С развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности и изменчивости экономической среды.

При этом необходимо отметить, что социально-экономическая роль предпринимательства, а особенно малого бизнеса, крайне велика для России, так как важнейшей особенностью малого бизнеса является способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая оборачиваемость оборотных средств, активная инициативная деятельность. Вместе с тем ему свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность труда, сложности с внедрением новых технологий, ограниченность собственных ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе. Успех в мире бизнеса решающим образом зависит в правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности.

Как показывает мировая и отечественная практика, малое и среднее предпринимательство, учитывая его характерные особенности, нуждается в постоянном внимании и поддержке со стороны органов государственной власти и местного самоуправления.

В системе поддержки малого предпринимательства особое место занимают проблемы финансово-кредитной поддержки, применения налоговых льгот и решения других актуальных вопросов, оказывающих существенное влияние на развитие малого предпринимательства.

В соответствии с законодательством финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства осуществляется федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства, фондами субъектов РФ и муниципальными фондами с привлечением заинтересованных организаций.

Важнейшими направлениями стимулирования предпринимательской деятельности в современных условиях могут выступать: мотивация предпринимательской деятельности, разработка и использование действенных комплексных программ поддержки предпринимательства, улучшение финансово-кредитной поддержки предпринимательства.

Действенные комплексные программы поддержки предпринимательства должны иметь адресный характер и учитывать региональные особенности.

Важное место в системе государственного регулирования предпринимательства, а малого в особенности, должны занять правительственные заказы. В мировой практике гарантия того, что государство обеспечивает малый бизнес твердыми квотами как в части закупок продукции, так и в предоставлении подряда, является мощным фактором, стимулирующим предпринимательство.

Важнейшим направлением создания благоприятных условий для предпринимательской деятельности является улучшение финансово-банковской системы. В качестве действенных мер является необходимость^[47]:

- Принятия Центральным Банком положений, улучшающих и защищающих систему расчетов.

- Введение периодической перерегистрации всех предпринимательских структур с тем, чтобы до стабилизации экономического положения ограничить деятельность малозначимых предприятий и в то же время всемерно поощрять и поддерживать производственную деятельность, направленную на насыщение рынка товарами и услугами.

- Обеспечить государственный протекционизм банкам, осуществляющим кредитование в этой сфере. 

Одним из факторов, ограничивающих возможности предпринимателей, являются трудности получения финансирования. Поэтому одной из целей поддержки предпринимательства, в особенности малого бизнеса, является создание условий для удешевления кредитных ресурсов, направляемых на развитие этих предприятий, содействие вовлечению средств частных инвесторов в развитие малых предприятий, формирование групп банков, финансовых компаний, инвестиционных фондов, работающих с субъектами предпринимательства.

Указанные в данной работе положительные тенденции развития сектора малого предпринимательства могут быть сняты воздействием как общих, так и специфических факторов, обусловленных кризисными явлениями в экономике зарубежных стран и Российской Федерации, зафиксированных в третьем квартале 2008 года.