Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Анализ финансовых результатов




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов [18].

В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, необлагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов приспособленной к изменениям процентной ставки.

2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.



3. Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие показатели эффективности активных (в том числе кредитных) операций. Для целей проведения анализа доходов необходимо сгруппировать активы по признаку доходности (результаты в таблице 12 и 13).

Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, в динамике это соотношение должно увеличиваться.

 

Таблица 12- Анализ "работающих" активов Сберегательного банка России за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в %

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 на 01.04.06 III/ II кв. IV/ IIIкв. I/IVкв.
Средние остатки активов приносящих доход 716639562 776854995 857003 691 948 523 321 8,4 10,3 10,7
Средние остатки суммарных активов 892489 999 986241 532 1087052470 1198060 979 10,5 10,2 10,2
Доля «работающих» активов, % 80,30 78,77 78,84 79,17 - - -

 

Таблица 13 Анализ "работающих" активов ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в %

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 на 01.04.06 III/II кв. IV/III кв. I/IV кв.
Средние остатки активов приносящих доход 3 256 806 3 364 892 3 383 802 3 824 142 3,32 0,56 13,01
Средние остатки суммарных активов. 3 741 017 3 868 473 3 907 223 4 429 407 3,41 1,00 13,36
Доля «работающих» активов, % 87,06 86,98 86,60 86,34 -0,09 -0,44 -0,31

 

Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность банка. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивает ликвидность банка. Из таблиц 12и 13 видно, что доля «работающих» активов в целом по Сбербанку снижается с 80,3 до 79,17 процентов (по ГОСБ 2363 – с 87,06 до 86,34%), то есть снижается потенциал для роста валовых доходов банка.

Общая сумма доходов равна сумме данных по счетам 701 балан­са банка. При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме (или соответствующей груп­пе доходов). Анализ доходов банка приведен в таблице 15.

Формулы для расчетов коэффициентов доходности приведены в таблице 14.

Таблица 14- Формулы для расчетов коэффициентов доходности

Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
ПДк- процентные доходы по предоставленным кредитам, руб. Характеризует сумму процентных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений
ВД - валовый доход банка, руб. СОА- средние остатки по суммарным активам, руб. Характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб.средних остатков активов и указывает насколько доходно осуществляются активные операции
ОД – операционный доход, руб. Показывает соотношение операционного дохода и средние остатки по суммарным активам
САД - средние остатки активов, приносящих доход, руб. НА – средние недоходные активы, руб Показывает соотношение доходных капитализированных активов и недоходных активов

 

Таблица 15- Анализ доходов Сберегательного банка России за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Удельный вес, в%

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 на 01.04.06 IIкв. 2005 IIIкв. 2005 Ivкв. 2005 Iкв. 2006
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Доходы от операционной деятельности 170646256 261483174 334486 811 103 738 575 91,20 90,77 89,58 89,21
в т.ч. процентные доходы. 138419701 209227767 268 019 039 89 845 523 73,98 72,63 71,78 77,26
из них проценты, полученные за предоставленные кредиты 42 456 974 65 660 568 89 417 764 24 684 238 22,69 22,79 23,95 21,23
Неоперационные доходы, 16 467 261 26 589 660 38 901 508 12 545 274 8,80 9,23 10,42 10,79
Валовой доход 187113517 288072834 373388319 116283849 100,0 100,0 100,0 100,0
СОА 892489999 986241532 1 087 052 247 1198060 979 - - - -
НА 171481964 205674796 225638 549 245 452 626 - - - -
САД 721008035 780566736 861 413 698 952 608 353 - - - -
КОК, руб./руб. 1,77 1,81 1,92 1,14 - - - -
КВА, руб./руб. 0,21 0,29 0,34 0,10 - - - -
КПА, руб./руб. 0,19 0,27 0,31 0,09 - - - -
КАДН, руб./руб. 4,20 3,80 3,82 3,88 - - - -

 

По расчетным данным наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли операционных доходов в сумме валового дохода с 91,2 до 89,21 процентов, но вместе с тем происходит увеличение процентных доходов с 73,98 до 77,26 процентов (из них увеличение доли процентных доходов, полученных от предоставленных кредитов с 22,69 до 23,95 процентов на 01.01.2003г. и уменьшение до 21,23 процентов на 01.04.2006).

 За анализируемый период, с 01.07.2005г. по 01.01.2006г., доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.04.2006г. наблюдаем, снижение доходности до 1,14, что означает сокращение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, скорее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.

Доходность активов, с 01.07.2005г. по 01.01.2006г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.04.2006г. наблюдаем, уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2006г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.

Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает снижение потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80 до 10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.

После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 17 и 18.

Динамика расходных статей анализируется по сравнению с пре­дыдущим периодом или плановым показателем. При этом увели­чение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 16.

 

Таблица 16 - Формулы расчетов

Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям
ПР – прочие расходы, руб. Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям
ПУ- проценты уплаченные, руб. Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов , приносящих доход

 

По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов - с 10,13 до 11,22%, административно – хозяйственных расходов - с 13,96 до 14,86%. Вместе с тем, снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.


Таблица 17 - Анализ расходов Сберегательного банка России за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Удельный вес, в%

на  01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 на 01.04.06 IIкв. 2005 IIIкв. 2005 IVкв. 2005 Iкв. 2006
Операционные расходы 94839 948 143984714 182513853 60996 598 56,37 56,19 54,10 59,95
в т.ч. проценты уплаченные 24700 219 39 096 604 53 911 172 15717 278 14,68 15,26 15,98 15,45
Расходы по обеспечению функционирования банка 56367 696 86 185 883 117439 373 29333 539 33,50 33,63 34,81 28,83
в т.ч. АХ 23484 398 37 439 170 55 797 588 15116 654 13,96 14,61 16,54 14,86
ПР 17041 144 26 096 556 37 419 108 11412 921 10,13 10,18 11,09 11,22
Расходы всего 168248788 256267 153 337372 334 101743058 100,0 100,0 100,0 100,0
САД 721008035 780566 736 861413 698 952608353 - - - -
СОА 892489999 986241 532 1087052247 1198060979 - - - -
КХРА, руб./руб. 0,03 0,04 0,05 0,01 - - - -
КПРА, руб./руб. 0,02 0,03 0,03 0,01 - - - -
КПД, руб./руб. 0,03 0,05 0,06 0,02 - - - -

 

Таблица 18 - Анализ расходов ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по 01.01.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Удельный вес, в%

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06г. IIкв. 2005 IIIкв. 2005 IVкв. 2005
1 2 3 4 5 6 7
Операционные расходы 129 620 259 243 373 736 62,04 62,05 62,74
в т.ч. проценты уплаченные 59 142 118 285 165 598 28,31 28,31 27,80
Расходы по обеспечению функционирования банка 78 085 156 171 218 570 37,38 37,38 36,69
в т.ч. АХP 26 724 53 448 74 827 12,79 12,79 12,56
ПР 1 209 2 413 3 377 0,58 0,58 0,57
Расходы всего 208 914 417 827 595 683 100,0 100,0 100,0
САД 3 256 806 3 364 892 3383 802 - - -
СОА. 3 741 017 3 868 473 3907 223 - - -
КАХР, руб./руб. 0,01 0,01 0,02 - - -
КПРА, руб./руб. 0,00 0,00 0,00 - - -
КПД, руб./руб. 0,02 0,04 0,05 - - -

 

Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что говорит об эффективном оперативном управлении административно – хозяйственными расходами в банке.

Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.

Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.

По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.06г.

Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности приведен в таблицах 20 и 21.

Формулы для расчетов приведены в таблице 19.

Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по актив­ным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.


Таблица 19- Формулы для расчетов анализа доходности.

Финансовый показатель Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
Коэффициент минимальных доходов, руб./руб. АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходов
Процентный разброс (спрэд), руб./руб. САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. Показывает возможность банка заработать прибыль
Процентная маржа, руб./руб. ПП –проценты полученные по активным операциям, руб Показывает эффективность управления спредом
Степень покрытия процентных доходов процентными расходами ПУ- проценты уплаченные, руб. ОБ –обязательства банка, руб. Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельности
Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходов НД-непроцентные доходы, руб. НР –непроцентные расходы, руб Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности

 

Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.07.05г. по 01.01.06г.) увеличился с 0,89 до 2,13% (или на 46,82% на 01.01.03г.). За I квартал 2006г. составил 0,39%. ПО ГОСБ 2363 увеличился с 0,78 до 2,11% на 01.01.06г.

На 01.01.06 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76 до 24,86% по Сбербанку России (по ГОСБ 2363 - с 3,29 до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I квартал 2006г. процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.


Таблица 20 - Анализ доходности Сберегательного банка России за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста,

в процентах

на 01.07.05г. на 01.10.05г. на 01.01.06г. на  01.04.06г. III/II кв. IV/III кв. I/IV кв.
1 2 3 4 5 6 7 8
Проценты полученные 138419701 101853679 268019039 89 845 523 -26,42 163,14 -66,48
Проценты уплаченные 24 700 219 39 096 604 53 911 172 15 717 278 58,28 37,89 -70,85
Чистый процентный доход 113719 482 62 757 075 214107 867 74 128 245 -44,81 241,17 -65,38
АХР 23 484 398 37 439 170 55 797 588 15 116 654 59,42 49,04 -72,91
Прочие расходы 17 041 144 26 096 556 37 419 108 11412 921 53,14 43,39 -69,50
Работающие активы   721008 035 780566736 861413 698 952608 353 8,26 10,36 10,59
Обязательства банка 786671 873 871996161 972791 974 1075076576 10,85 11,56 10,51
Непроцентные доходы 32 226 555 52255407 66 467 772 13 893 052 62,15 27,20 -79,10
Непроцентные расходы 32 934 290 48833644 61 641 785 14 259 397 48,28 26,23 -76,87
САД 721489 999 780566736 861413 698 952608353 8,19 10,36 10,59
КММ,% 0,89 1,45 2,13 0,39 62,72 46,82 -81,78
ПМ, %. 15,76 8,04 24,86 7,78 -48,99 209,15 -68,69
ПР, руб./руб. 0,16 0,09 0,26 0,08 -46,62 198,56 -68,83
Кп, руб./руб. 5,60 2,61 4,97 5,72 -53,51 90,83 14,98
ПНР, руб./руб. 0,98 1,07 1,08 0,97 9,36 0,77 -9,64

 

Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.06г.). За I квартал 2006г. – 0,08%. По ГОСБ 2363 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.06г.

Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает средний уровень (1,1 – 1,25) и растет, что также свидетельствует об эффективной процентной политике банка.

За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на 01.01.06г.- положительная динамика. Но уменьшился на 01.04.06г. до 0,97 это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет процентных доходов. По ГОСБ 2363 наблюдается снижение с 2,81 до 2,69.

 

Таблица 21 - Анализ доходности ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по 01.01.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста,

в процентах

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 III/II кв. IV/IIIкв.
1 2 3 4 5 6
Проценты полученные 166 284 329 222 445 125 97,99 35,21
Проценты уплаченные 59 142 118 285 165 598 100,00 40,00
Чистый процентный доход 107 142 210 937 279 527 96,88 32,52
АХР 26 724 53 448 74 827 100,00 40,00
Прочие расходы 1 209 2 413 3 377 99,55 39,97
Работающие активы 3 256 806 3 364 892 3 383 802 3,32 0,56
Обязательства банка 3 572 802 3 693 529 3 732 279 3,38 1,05
Непроцентные доходы 24 116 46 870 65 617 94,35 40,00
Непроцентные расходы 11 461 22 923 42 889 100,01 87,10
САД 3 256 806 3 364 892 3 383 802 3,32 0,56
КММ,% 0,78 1,52 2,11 93,60 39,22
ПМ, %. 3,29 6,27 8,26 90,55 31,78
ПР, руб./руб. 0,03 0,07 0,09 90,75 32,46
Кп, руб./руб. 2,81 2,78 2,69 -1,01 -3,42
ПНР, руб./руб. 2,10 2,04 1,53 -2,83 -25,17

 

По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по Сбербанку России и по ГОСБ 2363 в частности за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.

Далее проведем анализ рентабельности Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 23 и 24.

 

Таблица 22 - Формулы для расчета анализа рентабельности

Финансовый показатель Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
1 2 3 4
Показатель прибыльности банка, руб./руб. СС–собственные средства, руб Отражает отдачу собственного капитала
Показатель прибыльности активов, руб./руб Пр-балансовая прибыль, руб Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб. СОА – средние остатки по суммарным активам, руб Означает, что доходность банковской деятельностинаходится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала.
Коэффициент доходности активов, руб./руб ВД-валовый доход банка, руб. Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банка
Показатель способности контролировать свои расходы, руб./руб Пр-балансовая прибыль, руб. ВД-валовый доход банка, руб.   Показывает эффективность работы банка в целом, а следовательно его способность контролировать свои расходы
Показатель активов приносящих доход, руб./руб САД - средние остатки активов, приносящих доход, руб. Показывает способность банка получать прибыль

Рентабельность кредитного портфеля

ПП –проценты полученные по активным операциям, руб. КВс-кредитные вложения, руб.

Характеризует эффективность управления кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции собственника

ПУ- проценты уплаченные, руб. СК- собственный капитал, руб.

 

В современных условиях возможности роста К3, за счет умень­шения показателя достаточности капитала ограничены, посколь­ку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.

Считается, что уровень рентабельности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется от 10 до 20%.

Как видно из анализа таблиц 23 и 24 заметно, что произошло увеличение прибыли и в целом по Сбербанку и по ГОСБ 2363, в абсолютном выражении за анализируемый период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0% соответственно. В связи с этим увеличился показатель отдачи собственного капитала с 17,83 до 31,53% по Сбербанку и с 0,21 до 0,58% по ГОСБ 2363, то есть прибыльность собственного капитала увеличилась почти наполовину.

Показатель прибыльности активов также увеличилась (с 2,11% до 3,31% на конец 2002 года по Сбербанку и с 0,01 до 0,03% по ГОСБ 2363), что объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных активов.

Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86 до 10,16 % и с 4,5 до 4,48% соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов собственным капиталом, а следовательно об увеличении доходности банка.

Показатель доходности активов за анализируемый период повысился с 20,97 до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о повышении доходов приносимых активами банка.

Показатель способности банка контролировать свои расходы незначительно уменьшился (с 10,08 до 9,65%) по Сбербанку, что говорит об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из – за непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась. ПО ГОСБ 2363 наблюдаем увеличение показателя с 14,6 до 15,10%.

 

Таблица 23 - Анализ рентабельности Сберегательного банка России за период с 01.07.05г. по 01.01.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в %

на 01.07.05 на01.10.05 на01.01.06 III/II кв. IV/IIIкв. IV/IIкв.
1 2 3 4 5 6 7
Прибыль 18864 729 31 805 681 36 028 396 68,60 13,28 90,98
СС 105818126 114245 371 114260 273 7,96 0,01 7,98
СОА 892489 999 986241 532 1087052247 10,50 10,22 21,80
ВД 187113 517 288072 834 373 388 319 53,96 29,62 99,55
САД 721008 035 780566 736 861 413 698 8,26 10,36 19,47
КВс 511594 722 542210 945 596 272 996 5,98 9,97 16,55
СК 105818 126 114245 371 114 260 273 7,96 0,01 7,98
K1, % 17,83 27,84 31,53 56,16 13,26 76,87
K2, % 2,11 3,22 3,31 52,57 2,77 56,80
K3, % 11,86 11,58 10,51 -2,30 -9,26 -11,35
K4, % 20,97 29,21 34,35 39,32 17,60 63,84
K5, % 10,08 11,04 9,65 9,51 -12,61 -4,29
K6, % 2,62 4,07 4,18 55,73 2,65 59,85
РК, % 22,23 11,57 35,91 -47,93 210,24 61,54

Прибыльность активов, приносящих доход за анализируемый период увеличилась на 59,85% и 39,22% соответственно, что обусловлено ростом расходов банка.

Рентабельность кредитного портфеля по Сбербанку России в анализируемом периоде уменьшилась с 22,23 до 11,57%, а к концу 2005г. снова увеличилась до 35,91%. ПО ГОСБ 2363 увеличение 6,73 до 17,64%.

 

Таблица 24- Анализ рентабельности ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по 01.01.06г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в %

на 01.07.05 на 01.10.05 на 01.01.06 III/II кв. IV/III кв.
1 2 3 4 5 6
Прибыль 36 154 72 308 101 231 4,00 40,00
СС 168 215 174 944 174 944 4,00 0,00
СОА 3 741 017 3 868 473 3 907 223 3,41 1,00
ВД 247 551 490 134 670 489 97,99 36,80
САД 3 256 806 3 364 892 3 383 802 3,32 0,56
КВс 1 593 090 1 623 392 1 584 327 1,90 -2,41
СК 168 215 174 944 174 944 4,00 0,00
K1, % 0,21 0,41 0,58 92,31 40,00
K2, % 0,01 0,02 0,03 93,41 38,61
K3, % 4,50 4,52 4,48 0,57 -0,99
K4, % 6,62 12,67 17,16 91,47 35,44
K5, % 14,60 14,75 15,10 1,01 2,34
K6, % 1,11 2,15 2,99 93,58 39,22
РК, % 6,73 12,99 17,64 93,20 35,78
Рк2 0,64 1,21 1,60 89,30 32,52

 

Отношение чистого процентного дохода к собственному капиталу банка за наблюдаемый период возросло с 1,07 до 1,87% и с 0,64 до 1,6% соответственно. Значение последних двух показателей говорит о высокодоходном кредитном портфеле.

По результатам анализа рентабельности Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период произошло увеличение прибыльности по всем направлениям деятельности банка.

На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Сберегательный банк России и ГОСБ 2363 имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.

Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране.




Читайте также:
Как построить свою речь (словесное оформление): При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (127)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.039 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7