Анализ основных показателей работы предприятия

Процессу определения основных направлений совершенствования организации заработной платы предшествует комплексный анализ организации заработной платы, который позволяет сделать заключение о соответствии системы организации заработной платы целям и задачам, стоящим перед организацией [5].

В аналитической части дипломной работы даны:

1) Краткий анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия.

2) Анализ финансового состояния предприятия.

3) Характеристика кадрового состава и его динамика.

4) Сведения об организации оплаты труда рабочих на предприятии КУП «ЖКХ Минского района».

5) Анализ использования фонда заработной платы.

Основной целью работы КУП «ЖКХ Минского района» является обеспечение безубыточной работы предприятия, своевременное и качественное предоставление жилищно-коммунальных услуг.

Основные технико-экономические показатели работы КУП «ЖКХ Минского района» за 2007, 2008 и 2009 годы показаны в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Технико-экономические показатели работы предприятия

Как видно из таблицы 2.1 наибольший объем выручки в структуре доходов предприятия занимает выручка от предоставления услуг теплового хозяйства, которая составила за 2009 год 46 362 млрд. руб., или 78,8 % к общему объему выручки. В 2008г. выручка по данной статье выросла на 3,9 % по сравнению с 2007г. Если сравнивать 2009г. с 2008г. то эта разница составит 20,5 % [6].

В 2009г. незначительно увеличилась выработка теплоэнергии на 1,2 тыс. Гкал. в сравнении с 2008г., но по отношению к 2007г. уменьшилась на 51,8 тыс. Гкал.

Это связано с тем, что в соответствии с программой «Энергосбережение-2009» в одной из котельных КУП «ЖКХ Минского района» выполняется реконструкция с заменой неэкономичных газовых котлов и установкой котлов на МВТ. Строительство новой газовой блочно-модульной котельной также позволило ликвидировать протяженную теплотрассу, что значительно снизило потери тепловой энергии при транспортировке ее потребителям

В 2009 году предприятием было подано в сеть 4830,4 тыс. куб. м. воды, что на 30,3 % меньше чем в 2008г. и на 38,5 % чем в 2007г.

Процент выручки от реализации продукции водоснабжения в 2008г. к 2007г. составил 91,6 %, 2009г. к 2008г. = 102,3 %. Таким образом, в 2009г. наблюдается рост выручки на 200 млн. р.

Несмотря на высокий процент потерь воды при транспортировке (10 %) и высокую себестоимость 1 куб. м воды (1 414 руб.) рентабельность производства в 2009г. составила 19,9 %, что является достаточно высоким показателем, достигнутым благодаря услугам, предоставляемым, в первую очередь, юридическим лицам.

На протяжении трех лет уменьшается показатель по системе водоотведения. В 2009 году предприятием было принято и пропущено по сетям 3 391,2 тыс. куб. м хозяйственно-бытовых стоков. В 2007г. этот показатель равен 4 659,5 тыс. куб. м., а в 2008г. – 4 464,5 тыс. куб. м. И в свою очередь, уменьшилась и выручка от реализации услуг по водоотведению в 2009г. = 3523 млн. р., что на 7 % меньше чем в 2008г. Самую большую выручку от реализации услуг по водоотведению предприятие получило в 2008г. Что составило на 63 млн. р. больше чем в 2007г., и больше на 264 млн. руб. чем в 2009г.

Себестоимость пропущенного через сети 1 куб. м сточных вод составила 788,2 р., рентабельность производства – 19,9 %.

Среднесписочная численность работников предприятия в 2008г. была самой наименьшей, и составило 79,1 % в отношении к 2007г. Это объясняется реорганизацией предприятия в марте 2008г. В 2009г. произошел рост численности на 47 человек по сравнению с 2008г.

В течение трех лет происходит незначительное снижение расходов на оплату труда в целом по водоснабжению, водоотведению и теплоэнергии. Расходы на оплату труда по водоснабжению в 2009г. выросли на 0,08 %, по водоотведению снизились на 0,08 %, по теплоэнергии снизились на 0,04 % по сравнению с 2007г.

Из приведенных данных табл. 2.1 видно, что наибольшую чистую прибыль предприятие получило в 2009 году, что составило на 1 056 млн. руб. больше по сравнению с 2007г. и на 720 млн. руб. по сравнению с 2008г. Это можно объяснить тем, что в 2009 году произошло увеличение тарифов на тепло, водоснабжение и водоотведение в среднем на 16 %.

В целом, можно сказать, что на протяжении трех анализируемых лет в технико-экономических показателях работы предприятия не произошло значительных скачков в сторону увеличения или уменьшения. Это говорит о том, что предприятие КУП «ЖКХ Минского района» функционирует почти на одном уровне, стабильно, медленно, но постепенно наращивая и увеличивая данные по всем показателям работы.