1. Закон Республики Казахстан №2444 РК от 31.08.95. О банках и банковской деятельности.
2. Закон Республики Казахстан №2155 РК от 30.03.95. О Национальном банке Республики Казахстан.
3. Александрова Н.Г. Банковское дело. Теория и практика: Функции коммерческих банков; Международные расчеты; Кредиты и инвестиции - М.: экономика, 2008.
4. Банки и банковские организации в Республике Казахстан: Основные законодательные акты, - Алматы: ЮРИСТ, 2004. - 230с.
5. Бабичевой Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие. - М.: экономика, 2005.
6. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2003., c.256.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2003. - 387 с.
9. Жарковской Е.П. Банковское дело: Учебник. - Омега-Л; Высш. шк., 2003, c.440.
10. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит, 2003. - №6. - с.4.
10. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика. 2003.
11. Рудская Е.Н., Финансы и кредит: Учебное пособие для средних специальных учебных заведений М: Финансы и статистика 2008
12. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М: ИКЦ "МарТ" 2004.
13. Сейткасимов Г. Бухгалтерский учет в коммерческих банках - Алматы,
14. Сейткасимов Г. Банковское дело. Учебное пособие - Алматы, 2001.
15. Сейткасимов Г. Деньги. Кредит. Банки. - Алматы, 2004
16. Симановский А.Ю. О банковском страховании // Деньги и кредит. - 2006 - №2.
17. Севрук. Т.В. Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 2005.
18. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 2002.
19. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело - М.: Банки и биржи, 2004.
20. Уролов А.Д. Развитие банковских технологий в проведении учетной политики, Банковские технологии. № 7-8, 2006.
21. Фроскин Д.Ж. Создание клиентской базы, Информационные технологии. № 2, 2006.
22. Шепорнян Л.З. Международные банковские стандарты - М.: Московское финансовое объединение, 2005.
23. "Кредитная политика банка", "Банковское дело" № 3 - 2005
24. "Развитие банковских операций на современном этапе"Национальный Банковский Журнал № 2 - 2007
25. "Банковский менеджмент в современных условиях", Журнал БАНК №12 - 2007
26. "Создание базы по картотеке банка", "Банковские технологии" №6 - 2007
27. "Банковские риски, пути их преодоления", журнал "Финансы и кредит" № 10 - 2006
28. "Проведение анализа финансово - хозяйствования", Аналитический банковский журнал №2 - 2008
29. "Анализ финансовых рынков", журнал "Дайджест-Финансы" № 11 - 2005
30. "Анализ кредитной политики, пути ее совершенствования", журнал "Экономический анализ: теория и практика" № 7 - 2007
Приложения
Приложение А
Таблица А 1 - Консолидированный бухгалтерский баланс АО "Народный Банк Казахстана" (в миллионах тенге)
Наименование статей
| 2007 год
| 2008 год
|
Активы
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты
| 255245
| 161088
|
Обязательные резервы
| 87268
| 30825
|
Финансовые активы по справедливой стоимости, включаемые в отчет о доходах и расходах
| 48073
| 14987
|
Средства в кредитных учреждениях
| 3398
| 10357
|
Инвестиционные ценные бумаги: - имеющиеся в наличии для продажи - удерживаемые до погашения
| 107839
| 135801 8689
|
Займы клиентам
| 1040273
| 1188280
|
Основные средства
| 22766
| 58023
|
Деловая репутация
| 3265
| 3190
|
Нематериальные активы
| 3841
| 6436
|
Страховые активы
| 3886
| 4417
|
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)
| 19221
| 29256
|
Итого активов:
| 1595075
| 1651349
|
Обязательства
|
|
|
Средства клиентов
| 935429
| 867392
|
Средства кредитных учреждений
| 247452
| 289608
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| 2851
| 6048
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
| 224886
| 262991
|
Резервы
| 1885
| 2889
|
Отсроченное налоговое обязательство
| 3897
| 8854
|
Страховые обязательства
| 7389
| 8618
|
Прочие обязательства
| 10261
| 13894
|
Итого обязательств:
| 1434050
| 1460294
|
Собственный капитал
|
|
|
Уставный капитал
| 65531
| 65531
|
Эмиссионный доход
| 1952
| 1908
|
Собственные выкупленные акции
| (66)
| (69)
|
Нераспределенный доход
| 92253
| 123428
|
Доля меньшинства
| 1355
| 257
|
Итого собственного капитала:
| 161025
| 191055
|
Итого обязательств и собственного капитала:
| 1595075
| 1651349
|
Приложение Б
Таблица Б1 - Консолидированный отчет о доходах и расходах АО "Народный Банк Казахстана" (в миллионах тенге)
Наименование статей
| 2007 год
| 2008 год
|
Процентные доходы
| 132566
| 192660
|
Процентные расходы
| -61532
| -100753
|
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ОТЧИСЛЕНИИ В РЕЗЕРВЫ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ
| 71034
| 91907
|
Создание резервов на обесценение
| -22184
| -60015
|
чистый процентный доход
| 48850
| 31892
|
Доходы по услугам и комиссии
| 25428
| 27208
|
Расходы по услугам и комиссии
| -1255
| -1681
|
Чистые доходы по услугам и комиссии
| 24173
| 25527
|
Чистые прибыль (убытки) по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| 3365
| -960
|
Чистая прибыль от выкупа долговых ценных бумаг
| -
| 2439
|
Чистая реализованная прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
| 623
| 223
|
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой
| 5447
| 11753
|
Доходы от страховой деятельности
| 5920
| 9198
|
Доля (в убытках) / прибыли ассоциированных компаний
| -31
| -35
|
Прочие доходы
| 1817
| 2303
|
ПРОЧИЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
| 17141
| 16231
|
Операционные расходы
| -37842
| -44325
|
Восстановление (создание) резервов
| 997
| -987
|
Понесенные страховые выплаты, за вычетом перестрахования
| -
| -7209
|
Понесенные и страховые выплаты, за вычетом перестрахования
| -2152
| -4951
|
НЕПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ
| -38997
| -57472
|
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
| 51167
| 16178
|
Расходы по подоходному налогу
| -10642
| -1624
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
| 40525
| 14554
|
Относящиеся к:
| 428
| -46
|
доле меньшинства
| 3883
| 1411
|
привилегированным акционерам
| 36214
| 13189
|
акционерам материнского Банка
| 40525
| 14554
|
Базовая прибыль на акцию (в тенге)
| 37,01
| 13, 19
|
Раздвоенная прибыль на акцию (в тенге)
| 35,93
| 12,32
|
Приложение В
Таблица В1 - Структура ссудного портфеля АО "Народный Банк Казахстана"
Отрасль
| 2007 год, млн. тенге
| Доля,%
| 2008 год, млн. тенге
| Доля,%
|
Розничные займы:
|
|
|
|
|
-ипотечные займы
| 160663
| 15,0
| 158078
| 12,0
|
-потребительские займы
| 161611
| 15,0
| 188542
| 15,0
|
Оптовая торговля
| 223549
| 20,0
| 251654
| 19,0
|
Строительство
| 147908
| 13,0
| 166788
| 13,0
|
Услуги
| 59921
| 5,0
| 134499
| 10,0
|
Розничная торговля
| 87650
| 8,0
| 106063
| 8,0
|
Сельское хозяйство
| 67112
| 6,0
| 73538
| 6,0
|
Недвижимость
| 40141
| 4,0
| 65793
| 5,0
|
Металлургия
| 29913
| 3,0
| 36009
| 3,0
|
Пищевая промышленность
| 16439
| 1,0
| 25285
| 2,0
|
Нефть и газ
| 30289
| 3,0
| 23297
| 2,0
|
Транспортные средства
| 9679
| 1,0
| 21560
| 2,0
|
Гостиничный бизнес
| 10122
| 1,0
| 14279
| 1,0
|
Энергетика
| 6236
| 1,0
| 11072
| 1,0
|
Горнодобывающая отрасль
| 9343
| 1,0
| 5043
| 0
|
Машиностроение
| 7296
| 1,0
| 4396
| 0
|
Связь
| 1323
| 0
| 1785
| 0
|
Потребительские товары
| 9683
| 1,0
| 91
| 0
|
Исследования и разработки
| 505
| 0
| -
| -
|
Прочее
| 17587
| 1
| 15560
| 1,0
|
Резерв
| 56697
|
| 115052
|
|
Всего
| 1040273
| 100
| 1188280
| 100
|
Приложение Г
Таблица Г1 - Примерный перечень вопросов, задаваемых клиенту кредитным инспектором в ходе личной беседы
№
| Сведения о клиенте и его компании
| Перечень вопросов
|
1
| Вопросы по поводу просьбы о кредите
| Какую сумму фирма намерена получить у банка
Каким образом рассчитана эта сумма
Достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей
Учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых при помощи займа
Учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок
|
2
| Вопросы связанные с погашением кредита
| Как клиент предполагает погашать кредит
Какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла
Имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита
Есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение
|
3
| Вопросы по поводу обеспечения займа
| Какое обеспечение будет передано в залог
Кто владелец обеспечения
Где находится обеспечение
Находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при необходимости)
Требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение
Как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог
Подвержено ли обеспечение порче
Каковы издержки по хранению обеспечения
|
4
| Вопросы о контактах клиента с другими банками
| С какими банками клиент контактирует в настоящее время
Обращался ли он в другие банки за ссудой
Почему клиент пришел именно в этот банк
Имеются ли непогашенные займы и каков их характер.
|
Приложение Д
Рисунок Д 1 - Организационная структура АО "Народный банк Казахстан"