Кредитоспособность заемщика, как основа кредитования

Введение

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики.

Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

На 1 января 2007 года из общей суммы привлеченных банками средств в кредиты реальной экономики и населению коммерческие банки республики направлено 4 миллиарда тенге (кредиты населению составляют в них лишь 2,5 процентов). Кредитные вложения формируют более половины общереспубликанской суммы банковских активов.

Если сопоставить объем кредитов с объемом банковских вложений в ценные бумаги, то сумма кредитов выше в 1,7 раза, тогда как на начало 2006 года они были примерно равновелики. Таким образом, банковские кредиты растут не просто интенсивно, они постепенно замещают собой другие направления банковских вложений.

Причины, вызвавшие данный рост, заключаются прежде всего, в увеличении спроса на банковские кредиты, чему способствовали оживление экономики и снижение процентных ставок. В свою очередь, возросла заинтересованность банков в предоставлении кредитов экономике, что явилось одним из результатов развития промышленности.

Это еще раз говорит о том, что банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Для того чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность банковских кредитов.

В условиях рыночной экономики в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость использования коммерческого и банковского кредита. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий.

В этой связи, выбранная тема дипломной работы "Оценка кредитоспособности заемщика" на примере АО "Народный Банк Казахстана" представляет особую актуальность.

Предметом исследования данной дипломной работы является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика, применяемая в АО "Народный Банк Казахстана".

В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банке, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика.

Задачи исследования:

дать определение кредитоспособности заемщика, как основе кредитования;

изучить сущность и значение кредитной политики банка

рассмотреть приоритеты кредитования субъектов предпринимательства в Республике Казахстан

изучить международный опыт оценки кредитоспособности заемщика

дать анализ финансово - хозяйственной деятельности АО "Народный Банк Казахстана", дать характеристику АО "Народный Банк Казахстана"

провести анализ доходов и расходов АО "Народный Банк Казахстана"

провести анализ ссудного портфеля АО "Народный Банк Казахстана"

провести анализ и оценку основных методов кредитования на примере АО "Народный Банк Казахстана", изучить перспективы развития кредитования на примере АО "Народный Банк Казахстана", дать оценку кредитоспособности заемщика на примере ТОО "Токката", рассмотреть Проблемы и перспективы развития кредитования на примере АО "Народный банк Казахстана"

На сегодня Народный банк Казахстана - это крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих клиентов, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.

Кредитоспособность заемщика, как основа кредитования

1.1 Кредитная политика банка на примере АО "Народный Банк Казахстана"

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд факторов ее определяющих:

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. К макроэкономическим факторам относят:

общее состояние экономики страны;

денежно - кредитная политика Национального Банка Республики Казахстан;

финансовая политика Правительства Республики Казахстан,

Оценка экономического потенциала региона, в котором функционирует коммерческий банк, необходимый элемент разработки стратегии его деятельности на рынке кредитных услуг, и поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит о местных предприятий, то региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым. В целом можно выделить следующие региональные и отраслевые факторы, влияющие на политику коммерческого банка:

общее состояние экономики в регионе и отраслях, обслуживаемых банком;

состав клиентов банка и их потребность в кредите;

наличие в регионе банков - конкурентов.

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, подготовленностью персонала банка.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

В пределах нормативных ограничений, установленным Национальным Банком Республики Казахстан, банки второго уровня самостоятельно определяют круг бедующих заемщиков, виды кредитов, формируют ссудный портфель и устанавливают процентные ставки исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования [1, с.33].

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя в договоре обязательствами.

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расход.

Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:

диверсификация ссудного портфеля;

предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

применение методов обеспечения возвратности кредита (зало, поручительство, гарантии, цессия, страхование);

формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Элементы кредитной политики банка приведены в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики банка

Диверсификация ссудного портфеля - это распределение кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Правило диверсификация ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительств, страхования. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами о других [2, с.3].

Процентная политика - важная часть кредитной политики в целом. Проценты, полученные о предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда общих и частных факторов:

уровень инфляции в стране (для тенговых кредитов);

ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан, играющая роль официальной "цены денег" на кредитном рынке;

средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

ставка LIBOR (для кредитов в валюте) (Лондонская межбанковская ставка предложения (англ. London Interbank Offered Rate, Libor) - средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки - от одного дня до 12 месяцев);

средняя процентная ставка банка по депозитам;

структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля "дорогих" ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит);

спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов относительно вложений в реальный сектор экономии, уровнем доходности других способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);

назначение и условия выдачи ссуды, степень риска;

операционные расходы банка.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата.

Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Методы оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности - способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком [4, с.67].

Обеспечение возвратности кредита - важный момент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика. На данный момент это вид кредитов используется в ограниченных случаях.

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению средств, а также учетную политику и методы ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка (включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка - регламент кредитования). Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Республики Казахстан и нормативным актам Национального Банка Республики Казахстан.