Порядок заполнения формы №4 «Отчет о движении денежных средств»

2019-12-29

274

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая

Стр. 010 «Остаток денежных средств на начало отчетного года»	Заполняется по данным из ввода остатков, представляет собой сумму остатков на 01.01.2005 года по счетам 50, 51, 52, 55.
Стр. 020 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков»	Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 62, 76.7, 76.10
Строка 050 «Прочие доходы»	Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 60.1, 60.2, 60.3
Стр. 220 «Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений»	Рассчитывается как сумма проводок Д58 К 91 «Поступления от прочего имущества»
Стр. 230 «Полученные дивиденды»	Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета»
Стр. 240 «Полученные проценты»	Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета»
Стр. 250 «Поступления от погашения займов, предоставленных»	Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 58 «Предоставленные займы (долгосрочные и краткосрочные)»
Стр. 280 «Приобретение дочерних организаций»	Рассчитывается как сумма проводок Д 58.1 К 76
Стр. 290 «Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов»	Рассчитывается как сумма проводок Д 08 К 60, 62, 76
Стр. 300 «Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений»	Рассчитывается как сумма проводок Д 58.2, 58.3, 58.4, 58.5, 58.8, 58.9 К 60, 62, 76
Стр. 310 «Займы, предоставленные другим организациям»	Рассчитывается как сумма проводок Д 58.6, 58.7 К 50, 51, 52, 55
Стр. 340 «Чистые денежные средства от инвестиционной»	В данной строке отражается разницу между поступившими и потраченными средствами на инвестиционную деятельность. Чтобы ее подсчитать, нужно сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела "Движение денежных средств по инвестиционной деятельности" и вычесть показатели этого же раздела, указанные в круглых скобках.
Стр. 350 «Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг»	Рассчитывается как сумма проводок Д 75.1 К 83.2
Стр. 360 «Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями»	Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 66, 67
Стр. 400 «Погашение обязательств по финансовой аренде»	Рассчитывается как сумма проводок Д К 50, 51, 52, 55 К 76.13
Стр. 410 «Чистые денежные средства от финансовой деятельности»	По этой строке надо указывается разница между поступлением и выбытием денежных средств по финансовой деятельности организации. Чтобы ее найти, следует сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела «Движение денежных средств по финансовой деятельности» и вычесть показатели этого же раздела, заключенные в круглые скобки. Заполнение столбца «За аналогичный период предыдущего года» Столбец заполняется по тем же правилам что и «За отчетный период» при условии, что данные были импортированы из версии 2004 года.

Форма № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу». Наконец, в состав годовой бухгалтерской отчетности входит форма № 5 - приложение к бухгалтерскому балансу. В ней приводят данные о наличии и движении в течение отчетного периода некоторых активов, расходов и обязательств.

Таблица 5.

Порядок заполнения формы №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"

Раздел I «Нематериальные активы»

Стр.010 «Объекты интеллектуальной собственности»	Ст.3 - Д.04.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.1 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д 04.4 К.04.1
Стр. 011 - 015	Временно не заполнять
Стр.020 «Организационные расходы»	Ст.3 - Д.04.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.2 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.
Стр.030 «Деловая репутация организации»	Ст.3 - Д.04.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.3 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.3
Стр.040 «Прочие»	Временно не заполняется
Стр.050 «Амортизация нематериальных активов»	Ст.3 - К.05 (с учетом всех субсчетов) Ст.4 - Сальдо конечное по К.05 (Если сальдо по К. нет - строка не заполняется)

Раздел II «Основные средства»

Стр.060 «Здания»	Ст.3 - Д.01.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.2 К.08.3, 08.4,08.9 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.2
Стр.061 - сооружения и передаточные устройства»	Ст.3 - Д.01.8 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.8 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д . любой счет К.01.8
Стр.062 - машины и оборудование»	Ст.3 - Д.01.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.3 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.3
Стр.063 - транспортные средства»	Ст.3 - Д.01.6 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.6 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д.. любой счет К.01.6
Стр.064 - производственный и хозяйственный инвентарь»	Ст.3 - Д.01.7 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.7 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.7
Стр.067 - другие виды основных средств»	Ст.3 - Д.01.4 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.4 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.4
Стр.068 - земельные участки и объекты природопользования»	Ст.3 - Д.01.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.1 К.08.1, 08.2 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.1
Стр.070 «Итого»	Ст.3 - Сумма строк 060 - 069 Ст.4 - Сумма строк 060 - 069 Ст.5 - Сумма строк 060 - 069
Стр.080 «Амортизация основных средств – всего»	Ст.3 - К.02.1, 02.2, 02.3 Ст. 4 – Остаток на конец периода К.02.1, 02.2, 02.3
Стр.090 «Передано в аренду объектов основных средств – всего»	Ст.3 - Д.011 Ст.4 – Остаток на конец периода по Кредиту счета 011
Стр.100 «Передано объектов основных средств на консервацию»	Ст.3 - Д.01.9 Ст.4 – Остаток на конец периода по Дебету счета 01.9
Стр.110 «Получено объектов основных средств в аренду – всего»	Ст.3 - Д.001 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. счета 001
Стр.130 «Результат от переоценки объектов основных средств»	Ст.3 - Остаток по счету 83.1 (Если остаток по Дебету сумма остатка прописывается в скобках); Ст.4 – Остаток по Кредиту по счету 83.1 (Если остаток по Дебету - сумма указывается в скобках)
Стр.131 - сумма первоначальной (восстановительной) стоимости»	Ст.4 - [Сумма проводок Д.01 К.83.1 минус Сумма проводок Д.83.1 К.01] (Если сумма < 0, результат указывается без минуса в скобках)
Стр.132 - сумма амортизации»	Ст.4 - [Сумма проводок Д.83 К.02 минус Сумма проводок Д.02 К.83] (Если сумма < 0, результат указывается в скобках без минуса)

Раздел III «Доходные вложения в материальные ценности»

Стр.150 «Имущество для передачи в лизинг»	Ст.3 - Д 03.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.1 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - сумма проводок Д.03.3 К.03.1
Стр.160 «Имущество, предоставляемое по договору проката»	Ст.3 - Д.03.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.2 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03.1
Стр.180 «Итого»	Ст.3 - Д.03 (любой субсчет) Ст.4 - Сумма проводок Д.03 (любой субсчет) К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03 (любой субсчет)
Стр.190 «Амортизация доходных вложений в материальные ценности»	Ст.3 - Из ввода остатков Д.02.4 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.02.4

Раздел IV «Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы»

Стр.200 «Всего»

Ст.3 - Д.04.5 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.5 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.5

Раздел V «Финансовые вложения»

Стр.260 «Вклады в уставные капиталы других организаций – всего»	Ст.3 - Д.58.1, 58.2, 58.3 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1,58.2, 58.3 Ст.5, 6 - не заполняются
Стр.261 - в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	Ст.3 - Д.58.1, 58.2 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1, 58.2
Стр.262 - государственные и муниципальные ценные бумаги	Ст.3 - Д.58.10 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.10 Ст.5 - Д.58.11 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.11
Стр.263 - ценные бумаги других организаций	Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5
Стр.264 - в том числе долговые ценные бумаги	Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5
Стр.265 - предоставленные займы	Ст.3. - Д.58.6 (Из ввода остатков) Ст.4. - Остаток на конец периода по Д.58.6 Ст.5 - Д.58.7 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.7
Стр.266 - депозитные вклады	Ст.3 - Д.55.3 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 55.3 Ст.5 - Д.55.4 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по счету Д.55.4
Стр.267 - прочие	Ст.3 - Д.58.8, 58.9 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.8, 58.9 Ст.5, 6 - не заполняются
Стр.270 «Итого»	Ст.3,4,5,6 - Сумма строк 260 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 267

Раздел VI «Дебиторская и кредиторская задолженность»

Дебиторская задолженность Стр. 300 «Краткосрочная всего»	Ст.3 - Из ввода остатков Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76 Ст.4 - Сальдо конечное по Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76
Стр.301 - расчеты с покупателями и заказчиками	Ст.3 - Из ввода остатков Д. 62.2, 62.3, 76.7; Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 62.2, 62.3, 76.7
Стр.302 - авансы выданные	Ст.3 - Из ввода остатков по Д. 60.1, 76.10 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 60.1, 76.10
Стр. 303 - прочие	Ст.3 - Из ввода остатков Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Стр. 300 «Итого»	= Стр. 320
Кредиторская задолженность Стр.340 «Краткосрочная – всего»	Ст.3 - Из ввода остатков К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,76
Стр.341 - расчеты с поставщиками и подрядчиками	Ст 3 - Из ввода остатков К.60.2, 60.3, 76.7 Ст.4 - Остаток на конец периода по К.60.2, 60.3, 76.7
Стр.342 - авансы полученные	Ст. 3 - Из ввода остатков К. 62.1, 76.10; Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 62.1, 76.10
Стр. 343 - расчеты по налогам и сборам	Ст.3 -Из ввода остатков К. 68, 69 (со всеми субсчетами) Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 68, 69 (со всеми субсчетами)
Стр. 344 - кредиты	Ст.3 - Из ввода остатков К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6
Стр. 345 - займы	Ст.3 - Из ввода остатков К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5
Стр. 346 - прочая	Ст.3 - Из ввода остатков К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Стр.360 «Итого»	= Стр. 340

Раздел VII «Расходы по обычным видам деятельности ( по элементам затрат)»

Стр. 370 «Материальные затраты»	Ст.3 - Сумма проводок Д. 20,25, 26, 44 К. 10, 15,16, 41, 60 (любой субсчет)
Стр. 380 «Затраты на оплату труда»	Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.70 (любой субсчет)
Стр. 390 «Отчисления на социальные нужды»	Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К. 69 (любой субсчет)
Стр. 400 «Амортизация»	Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.02,05 (любые субсчета)

Раздел VIII «Обеспечения»

Стр.470 «Полученные – всего»	Ст.3 - Из ввода остатков Д.008 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.008
Стр.490 «Выданные – всего»	Ст.3 - Из ввода остатков Д.009 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.009

2019-12-29

274

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая

Обсуждение в статье: Порядок заполнения формы №4 «Отчет о движении денежных средств»

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓